Как можно получить имущественный вычет по процентам ипотечного кредита

Имущественный вычет по ипотеке представляет собой фактическую возможность компенсировать затраты молодой семьи, которые связаны с покупкой жилья, пусть даже и не в полном объеме.

Реальность такова, что не все семьи используют предоставленную им возможность, а причина заключается в том, что заемщики не имеют представление о том, что данные выплаты возможно получить. В данной статье мы заострим внимание на том, как получить имущественный вычет по процентам ипотечного кредита, как происходит процесс оформления данного вычета и какой пакет документов для этого потребуется.

Имущественный налоговый вычет — возможности получения

На налоговый вычет имеют право претендовать следующие лица:

1. Граждане России
2. Граждане иностранных государств, которые в соответствии с законом осуществляют трудовую деятельность в России и уплачивают на доходы физических лиц соответствующие налоги

Данный вид выплаты можно получить лишь единожды в жизни и его размер составляет 13% от суммы затрат, которые были понесены заявителем в связи с покупкой в собственность жилой недвижимости. Следует оговорить немаловажный момент – стоимость жилья не должна превышать 2 миллионов рублей. Это понимается так: если вы приобрели недвижимость, стоимость которой выше 2 миллионов, то 13%-ый вычет, так или иначе, начисляется только на данную сумму. Иными словами, максимальная сумма имущественного вычета не будет больше 260 000 рублей.

Важно заострить внимание на том, что 13% от обозначенной стоимости недвижимости возвращается лишь тогда, когда жилье было приобретено после 2009 года. Если сделка была осуществлена до указанного срока, то исчисление вычета предполагается лишь с недвижимости, стоимость которой составляет 1 миллион рублей.

Для граждан, которые приобрели в собственность недвижимость с использованием ипотеки, есть радостная новость – они имеют право получить налоговый вычет. Вдобавок, вычет может распространяться не только на сумму приобретенной недвижимости, но и на те проценты, которые в соответствии с договором гражданин обязан выплачивать банку согласно условиям договора. В идеале сумма процентов дающая право на предоставление вычета не должна быть более 3 миллионов рублей.

Обращаем внимание, что за положенным вычетом вы имеете право обратиться в любое время и этот момент не зависит от того, заключили ли вы договор ипотечного кредитования или совершили покупку недвижимости.

Каким образом предоставляется имущественный вычет с процентов по ипотеке

При ипотеке имущественный вычет может выплачиваться единовременно общей суммой либо по частям. Дело в том, что в общей сумме годовой вычет не может превысить размер налога на доходы, который был уплачен гражданином в течение отчетного года, когда и была куплена недвижимость для жизни.

Например, у вас есть недвижимость приобретенная за 2 миллиона рублей в 2010 году. В этом случае гражданин имеет право претендовать на вычет в сумме 260 000 рублей. Но если сумма подоходного налога за этот период была уплачена им не более 50 000 рублей, то это значит следующее: гражданин может рассчитывать лишь на данную сумму. Остальную сумму начисленного вычета можно будет получить в последующие годы до того момента, пока весь размер вычета не будет погашен.

Если конкретно говорить о получении имущественного вычета на начисленные на ипотечный заем проценты, которые заемщик уплачивает финансовой организации, то они могут быть выплачены за один раз при условии погашения ипотеки в полном объеме. В случае когда выплаты по жилищному кредиту еще не закончились, то здесь предусмотрено ежегодное предоставление вычета по ставке в 13%, которые начисляются на сумму внесенных по факту за год банковских процентов. Период таких выплат ограничивается:

• Только лишь сроком действия кредита по ипотеке
• Оптимальным лимитом суммы, которая используется для исчисления вычета. Данная сумма равняется 3 миллионам рублей. Сам размер вычета равняется 390 000 рублям

Как производится вычет с процентов по ипотечному кредиту

Если вы когда-нибудь имели отношение к ипотеке, то для вас не станет новостью тот факт, что при длительном сроке займа приходится выплатить проценты составляющие довольно существенную сумму. В некоторых случаях сумма может достичь и 3 миллионов рублей. Если подобные условия относятся к вашей ситуации, то вы имеете право обратиться в налоговые органы, расположенные по месту жительства с целью получения компенсации (частичной) затрат, имеющих отношение к выплате процентов.

Чтобы получить имущественный вычет по процентам ипотечного кредита сначала нужно посетить банк для того чтобы взять справку о том, какое количество процентов Вам приходится выплачивать за весь срок выделенный на погашение ипотечного кредита и процентов, которые ежегодно требуется внести. Полученный из банка документ будет использован для расчета общего объема положенного имущественного вычета, а также суммы компенсации, причем будет выполнена разбивка по годам.

С 2014 года на законодательном уровне гражданам предоставили право обращаться за доначислением суммы вычета после приобретения второй жилой недвижимости в том случае если первое жилье было куплено после 2009 года и его цена составляла меньше 2 000 000 рублей. В данном случае доначисление будет осуществляться уже с остаточной стоимости максимальной суммы исчисления. Иными словами, если первая жилая недвижимость приобреталась за миллион рублей, и сумма вычета равнялась 130 000 рублей, то после приобретения последующей (второй) жилой площади, стоимостью большей (к примеру, 3,5 млн. рублей), вы обладаете законным правом претендовать на остаток максимального размера вычета с оставшейся суммы. То есть, дополнительно еще на 130 000 рублей.

Список документов необходимых для расчета имущественного вычета

1. Для начала вам требуется паспорт гражданина РФ, как основной документ удостоверяющий личность. Если вы иностранный гражданин, то потребуется иностранный паспорт или иной документ, имеющий равноценную с ним силу.

2. В случае приобретения недвижимости для детей, понадобятся официальные бумаги, которые смогут подтвердить тот факт, что заемщик состоит с ним в родственных отношениях.

3. Декларация по форме 3-НДФЛ.

4. С целью подтверждения удержанных сумм подоходного налога, нужно представить справку формы 2-НДФЛ. Получить ее можно в бухгалтерии своей компании, предприятия, организации. Заостряем внимание, что налог на доходы будет выплачиваться исключительно с «белой зарплаты». Готовьтесь к тому, что если она у вас минимальная, то налоговый вычет вы будете получать на протяжении нескольких лет по частям.

5. Понадобятся документы, которые могут подтвердить траты, которые были понесены в связи с покупкой жилой недвижимости. К ним относятся:

• Свидетельство о праве собственности
• Договор купли-продажи
• Акт приема-передачи жилой недвижимости
• Справка из банка о процентах, начисленных кредитором
• Экземпляр договора ипотеки

Имущественный вычет через работодателя

Имущественный вычет с процентов ипотечного займа предусматривает выплату двумя способами:

1. Через работодателя посредством добавочных выплат раз в месяц
2. Через налоговый орган посредством выделения общей годовой суммы

Каким образом это происходит: когда вы планируете использовать исчисленный вычет на какую-то конкретную закупку, то вполне закономерно, что выгодней получить за один раз сумму в полном объеме. Для этого вам следует подготовить полный пакет документов и отнести их в налоговый орган. Затем запасаемся терпением и ждем от 2-х до 4-х месяцев того момента, когда должностные лица налоговой инспекции вынесут соответствующее решение относительно предоставления имущественного вычета и перевода.

С целью ускорения данного процесса и если у вас на эти денежные средства не имеется особых планов, то вы можете получить их на своем предприятия. Нужно посетить налоговую инспекцию по месту своего жительства, имея на руках соответствующий пакет документов и получить распоряжение, которое в дальнейшем предоставляется заявителем по месту его трудовой деятельности. Работодатель на основании данного распоряжения имеет право освободить вас от уплаты подоходного налога на получаемые доходы. Данная сумма будет выплачиваться как прибавка к основной зарплате раз в месяц. Ее сумму довольно просто рассчитать – от своей «белой» заработной платы высчитываем 13%. Необходимо заострить внимание на том, что упомянутый метод выплаты налогового вычета имеет место быть в том случае, если с момента приобретения жилой недвижимости не прошло 3 года. Если за данный временной промежуток начисленная сумма не будет выплачена вам в полном объеме, то вам, так или иначе, придется обращаться за ее «остатками» в налоговую. После этого придется лишь ждать поступлений.

Как рассчитать размер имущественного вычета — пример расчета

Давайте разберемся на конкретном примере. Допустим, была куплена по ипотечной программе квартира, цена которой составляет 3 миллиона рублей. Ипотечный заем был оформлен на 15 лет, и за указанный период начисленные по займу проценты равняются 2 миллионам рублей. В данном случае вы имеете право претендовать на имущественный вычет, который рассчитывается по 13%-ой ставке от стоимости жилья, но не более чем 2 миллиона рублей, что составляет 260 000. Вдобавок, помимо указанной суммы еще на 13% от 2 миллионов рублей (составляют проценты по ипотеке). Это еще 260 000 рублей. В итоге суммарная сумма выплаты, которая вам полагается, составляет 520 000 рублей.

Здесь есть единственное ограничение: сумма в 260 000 рублей за непосредственную стоимость жилой недвижимости может быть переведена вам за один раз, но при условии, что упомянутое действие вам позволит подоходный налог, который удержан и уплачен. А 260 000 рублей за банковские ипотечные проценты будут выплачиваться вам на протяжении всего периода кредитования в случае, если он еще не подошел к концу.

Нужно заострить внимание на том, что возвратить 13% с заплаченных на покупку жилой недвижимости сумм вправе оба супруга, но здесь должно выполняться следующее условие – они трудятся и уплачивают регулярно налог на полученные доходы.

Лица без права на предоставление имущественного вычета

Есть категории граждан, которые не имеют права на получение данного вычета. К ним имеют отношение следующие лица:

1. Граждане, занимающиеся индивидуальной предпринимательской деятельностью, которые используют патентную или упрощенную систему налогообложения
2. Лица, не имеющие официального трудоустройства. То есть они не уплачивают подоходный налог со своей заработной платы
3. Ранее обращающиеся на это же или иное жилое помещение за налоговым вычетом граждане, стоимость имущества которых составляет от 2 млн. и более. Причем обращение было и за банковские проценты, которые были начислены
4. Лица, ставшие владельцем жилья, которое было оплачено другими лицами. Этот факт должен быть подтвержден представленными на рассмотрение документами – чеками, платежными помещениями
5. В начислении вычета могут отказать и в том случае, если заявитель предоставил недостоверную информацию или собрал недостаточный пакет документов с целью оформления налогового имущественного вычета. В данном случае право на вычет появляется у гражданина с момента, когда заявитель подал корректные сведения или представил документы, которых не хватает

Если налоговый орган отказывает заявителю по другим основаниям, то этот факт является неправомерным и может быть обжалован в судебных органах власти или структурных подразделениях налогового органа, стоящих выше.