При заключении сделок всегда есть опасность ненадежного поведения со стороны как покупателя, так и продавца. Например, первый может не оплатить товар после получения, а второй, наоборот, не отправить товар после поступления за него оплаты.
Чтобы обезопасить себя от неисполнения договора, они привлекают финансового посредника, которым выступает банк.
Так и появляется аккредитив. Банк становится гарантом перевода средств, что является несомненным преимуществом использования этого способа. Что такое аккредитив, каковы его преимущества и особенности – расскажем ниже.
- Что такое аккредитив
- Преимущества и недостатки аккредитивов
- Сфера применения аккредитивов
- Торговые договорные отношения внутри страны
- Крупные операции между физическими лицами
- Международные экспортно-импортные контракты
- Отличия аккредитива от банковской ячейки и эскроу-счета
- Виды аккредитивов
- Отзывной и безотзывный
- Подтвержденный и неподтвержденный
- Покрытый и непокрытый
- Кумулятивный и некумулятивный
- Переводной (трансферабельный)
- Револьверный
- Циркулярный
- С красной оговоркой
- Резервный (Stand-By)
- Казначейский
- Иные виды, которые можно разделить по территориальному действию
- Срок действия аккредитива
Что такое аккредитив
Если давать определение для людей, чья деятельность не связана с экономической сферой, то под аккредитивом понимают счет в банке, на котором можно зарезервировать денежные средства, предназначенные для осуществления сделок по купле-продаже товаров, а также оказанию услуг.
Выступая в качестве гаранта и возлагая на себя ответственность за проведение финансовых операций, банк перечисляет установленную контрактом сумму на счет получателя (бенефициара), если указанные в договоре условия выполняются.
В этом случае сделка через аккредитив проходит успешно, подтверждая, что этот способ расчетов очень удобен для таких контрактных отношений: участники соглашения уверены в конечном результате, поскольку товар (услуга) будет оплачен без задолженности и деньги поступят на счет поставщика своевременно.
Аккредитив пока не пользуется популярностью на нашем рынке, что объясняется только отсутствием понимания возможности проведения таких сделок.
Читайте также: «Комиссия банка за страхование: все не так просто, как кажется»
Для того чтобы изучить этот механизм, нужно объяснить, что такое аккредитив простыми словами, и детально рассмотреть каждый этап его действия:
- Участники заключают договор и согласуют условия, при которых исполняются денежные обязательства.
- Далее покупатель пишет такое заявление в банк на открытие счета по аккредитиву, при котором резервируются денежные средства в размере, определенном в контракте. Например, если продавец за свои услуги или товар должен получить 300 000 рублей, то на открытый счет необходимо внести именно эту сумму.
- Банк-эмитент сообщает банку-исполнителю информацию об открытии аккредитива, а банк-исполнитель передает эти сведения бенефициару.
- Поставщик оказывает свои услуги или снабжает товаром покупателя, после чего оформляет документы в соответствии с условиями договора и предоставляет их своему банку.
- Банк-исполнитель проверяет полученные материалы и после одобрения представляет их банку-эмитенту.
- Бенефициар получает свои деньги. Их выдачу может осуществить как банк-исполнитель, так и банк-эмитент.
Преимущества и недостатки аккредитивов
К преимуществам можно отнести снижение рисков по следующим пунктам:
- поступление денежных средств в полном объеме при соблюдении условий контракта;
- дополнительный контроль документов по сделке банковским учреждением;
- гарантия возврата средств покупателю при невозможности соблюдения договорных условий;
- соответствие сделки закону и нормам.
Недостатки же обусловлены денежными и временными затратами:
- сложный механизм документооборота, проведение которого занимает много времени;
- дополнительные расходы на оплату комиссии банкам, которые участвуют в сделке с аккредитивом;
- невозможность снятия денежных средств со счета, если не соблюден хотя бы один пункт из условий договора.
Однако, невзирая на минусы, для расчета с новыми, сложными или даже недобросовестными партнерами надежнее всего использовать именно этот способ проведения финансовых операций.
Выбирая аккредитив для исполнения обязательств, можно получить гарантированную защиту своих денежных средств или обезопасить себя от неуплаты по договору.
Сфера применения аккредитивов
Торговые договорные отношения внутри страны
Аккредитив чаще всего используется в крупных сделках. Например, во время продажи и приобретения акций и долей в ТОО или АО, условием для проведения выплаты бенефициару будет служить наличие документа, доказывающего, что информация в реестре владельцев ценных бумаг обновлена.
Крупные операции между физическими лицами
Физические лица обращаются к аккредитиву при покупке недвижимости. Потому что это такой способ гарантии исполнения денежных обязательств, который сводит риск неполучения денег к нулю.
Читайте также: «Как работает банк, и на чем он зарабатывает деньги»
Средства при этом продавцу поступят только после перехода права собственности, зарегистрированного в МФЦ. При продаже, например, автомобиля, оплата может произойти одновременно с передачей имущества.
Международные экспортно-импортные контракты
Помимо безопасности при проведении финансовых операций по договору, аккредитив дает возможность получения импортером выгодного кредита на его выплату: для такой операции банк берет денежные средства взаймы за рубежом по ставкам международного рынка, которые, как правило, меньше российских.
Отличия аккредитива от банковской ячейки и эскроу-счета
Чтобы найти отличия между этими инструментами и их задачами, необходимо разобраться в определениях банковской ячейки и счета по аккредитиву – то есть, что это такое простыми словами и в каких конкретных случаях они применяются.
Во-первых, банковскую ячейку применяют для финансовых операций с наличными, а аккредитив предполагает безналичную форму оплаты.
Однако интересно, что для них есть такое общее условие: и к аккредитиву, и к ячейке при продаже или покупке квартиры можно получить доступ только после предъявления выписки из ЕГРН или других подтверждающих сведений для иных сделок.
Во-вторых, при открытии ячейки у банка появляется обязательство только по ограничению доступа к ней, а за то, что находится в сейфе, организация ответственности не несет.
Читайте также: «Что такое Private Banking для простого обывателя»
Для того чтобы понять, каким механизмом лучше воспользоваться, нужно разобраться, что такое аккредитив в банке и эксроу-счет. Если назначение первого уже известно, то, что касается последнего, такой счет резервирует средства до предоставления документарных доказательств выполнения условий.
Как и при аккредитиве, если это сделка по купле-продаже дома, необходимо представить выписку из ЕГРН. Однако у аккредитивной формы расчета возможностей больше – в таких сделках можно даже применять векселя.
Важно знать, что существует такой способ расчетов через аккредитив, при котором деньги можно перечислять третьим лицам, не являющимся участниками по договору, а не только продавцу, что делает эту форму оплаты очень удобной. Например, контрагенты поставщика могут сразу получить по такому счету деньги.
Если речь идет об эскроу, здесь денежные средства перечисляются исключительно бенефициару по договору.
Аккредитив в определенных случаях можно отозвать, не согласовывая этот момент с получателем платежа. Эскроу такую возможность не предусматривает.
При аккредитивной форме расчета банк выступает в качестве посредника, осуществляющего финансовую деятельность по контракту. При эскроу банк, помимо проведения выплат, обязательно проверяет соблюдение договорных условий.
Виды аккредитивов
Отзывной и безотзывный
Отзывной аккредитив предполагает возможность изменения условий или его полной отмены только по поручению покупателя без участия бенефициара. Последний может узнать об отзыве аккредитива уже только по факту прекращения его действия, что несет для продавца большие риски.
По этой причине для международных контрактов такой формат аккредитива недопустим.
Что касается такого вида, как безотзывный, он может быть изменен в условиях или в части покрытия суммы аккредитива, а также аннулирован, но только с согласия поставщика.
Все действия по уведомлению сторон сделки, а также по согласованию изменений условий контракта совершаются участвующими в этом процессе банковскими организациями, которые имеют право не принимать поступившие обновленные требования.
Необходимо иметь в виду, что согласно законам РФ и международным правилам аккредитив всегда считается безотзывным, если иное не оговорено в контракте.
Подтвержденный и неподтвержденный
Подтвержденный аккредитив — это соглашение, для исполнения которого организация, в которой открыт счет, может попросить сторонний банк подтвердить часть или весь аккредитив, что обезопасит эту сделку.
Таким образом, осуществить выплату по договору должен будет как банк-эмитент, так и подтверждающий банк либо обе эти организации пропорционально. Если у одного из банков не будет возможности исполнить обязательство по аккредитиву, продавец получит часть денег от другого банка-участника.
В случае с неподтвержденным аккредитивом ответственность за выплату контрагенту денежных средств ложится только на банк-эмитент.
Потребность в выборе подтвержденного аккредитива может появиться во время смутных политических или экономических настроений в стране импортера, а также в случае сомнительной репутации у банка, где был открыт счет, что служит предпосылкой к такой возможности, как неисполнение учреждением своих обязательств.
Покрытый и непокрытый
Сделка, гарантирующая то, что банком-эмитентом будет заранее перечислена такая же сумма, как и в договоре, на счета исполняющего учреждения, называется депонированный, или покрытый аккредитив.
Такой вид аккредитива благоприятен для поставщика, ведь он знает, что точно получит свои деньги после выполнения условий договора, однако это может быть не очень удобно для другого участника, поскольку от него требуется заблаговременное внесение полной суммы аккредитива, которая сразу уйдет на счета в банке-исполнителе.
Такой способ расчета применяется обычно в сделках внутри страны, для экспортно-импортных контрактов характерен же непокрытый (гарантированный) вид аккредитива, при котором исполняющий банк открывает корреспондентский счет в банке-эмитенте и списывает с него средства по мере необходимости.
Указанный вариант более предпочтителен для покупателя и его банка, поскольку сумма аккредитива до его исполнения остается в той же организации, где был открыт счет. Бенефициар же сможет забрать свой доход лишь спустя время, которое требуется для осуществления взаиморасчетов между кредитными организациями.
Кумулятивный и некумулятивный
Кумулятивный вид аккредитива подходит, например, в том случае, когда плательщик часто пользуется данной формой расчета и ему удобнее присоединить остаток к новому счету, чем выводить деньги. Кумулятивный аккредитив дает возможность зачислить неизрасходованную сумму по старому контракту в счет новой сделки.
При некумулятивном аккредитиве остаток возвращается обратно покупателю.
Переводной (трансферабельный)
Известно, что такой вид расчета, как трансферабельный аккредитив, дает возможность плательщику сразу перевести деньги другим контрагентам, не являющимся участниками сделки, при этом не совершая дополнительных операций.
Читайте также: «Обязательное страхование в банках»
Продавцу необходимо знать, что для выбора такого способа банку необходимо заявление со сведениями о других получателях средств на их счета по аккредитиву. Преимущество трансферабельного аккредитива в том, что он сокращает число взаиморасчетов между поставщиком и его контрагентами.
Револьверный
Револьверный аккредитив применяется в случае сохранения контрактных отношений продолжительное время, его пролонгация осуществляется автоматически по мере произведения расчетов. Для упрощения понимания механизма такого аккредитива можно просто провести аналогию с кредитной линией.
Циркулярный
Покупатель может оплачивать свои счета по аккредитиву в любом финансовом учреждении – контрагенте эмитента, что очень удобно, ведь это такой комфортный вариант для плательщика, при котором он может обратиться в банк, территориально предпочтительный для него, даже за границей.
С красной оговоркой
Обязательным условием для открытия такого вида аккредитива выступает авансовый платеж бенефициару еще до момента предоставления документов, необходимых для подтверждения соблюдения контракта.
Ранее аккредитивы выпускались на бланках, в которых красным цветом подчеркивался пункт о возможности получения авансового платежа.
Резервный (Stand-By)
Что такое резервный вид аккредитива и для чего он бывает необходим? Обычно такой способ расчета используется в странах, где нет возможности получения банковской гарантии. Здесь банк-эмитент и выступает в качестве того самого гаранта исполнения денежных обязательств и выплаты средств бенефициару.
Казначейский
Казначейский аккредитив (казначейское обеспечение обязательств) —документ, выдающийся Федеральным казначейством, гарантирующий выполнение получателями бюджетных средств своих финансовых обязательств по государственным контрактам.
Иные виды, которые можно разделить по территориальному действию
- внутрироссийские — любые финансовые операции происходят в банках, расположенных исключительно внутри России;
- международные — предполагается, что один из участников договора (экспортер или импортер) находится за пределами России. В таком случае необходимо привлечение иностранного банковского учреждения.
Предприятиям, которые применяют в своей практике безналичные формы расчета, нужно разбираться в разных их видах. Иногда можно встретить словосочетание «безакцептный аккредитив». Можно предположить, что речь идет о списании денежных средств без согласия одной из сторон.
Что же такое безакцептный аккредитив на самом деле? Этот термин иногда используется банками, но содержание каждый трактует по-своему, так как в правовых источниках данного понятия нет. Механизм аккредитива не предусматривает акцепта выплаты со стороны получателя товара.
Срок действия аккредитива
Срок действия аккредитива – это период, в течение которого бенефициару необходимо донести до банка-исполнителя сведения, удостоверяющие выполнение им всех требований аккредитива.
Лишь в этом случае сделка между ним и исполняющей кредитно-финансовой организацией будет считаться заключенной и у банка появится обязанность принять аккредитив для его дальнейшего исполнения.
Если будут выявлены неточности или нарушения при подаче документов, поставщик может еще раз представить банку требуемые аккредитивом сведения до окончания периода его действия.
Срок действия аккредитива — это данные, обязательные для предоставления банковскому учреждению, потому что такая информация помогает определить период функционирования открытого аккредитива, который устанавливается банком-эмитентом.
Причем для покрытого и непокрытого видов расчета он разный – не более 3 рабочих дней для первого и не превышающий 20 рабочих дней для второго. День, когда от покупателя банку поступают все необходимые бумаги и сведения, и считается днем начала отсчета срока открытия аккредитива.
Форма исполнения денежных обязательств с помощью аккредитива широко распространена по всему миру. Это хорошая возможность обезопасить себя, свой товар и свои деньги от подозрительных сделок, сомнительных контрагентов и других побочных рисков.
Им активно пользуются как юридические лица, так и физические, поскольку аккредитив – это надежный и доступный инструмент для совершения операций, легитимность которого подтверждается нормами международного и российского законодательства.