Как закрыть ИП с долгами в 2020 году

Как закрыть ИП с долгами? Причин для ухода из бизнеса может быть множество, равно как и множество оснований для прекращения его существования с большим минусом на балансе. До 2018 года предприниматели были вынуждены идти на самые разные меры, чтобы погасить все долги, в противном случае закрыть ИП попросту было невозможно.

Теперь же это вполне реально. Долги перед контрагентами, сотрудниками, налоговой или Пенсионным фондом уже не являются основанием для прекращения процедуры закрытия ИП. Однако здесь все же есть несколько нюансов, которые нельзя игнорировать.

Суть процедуры закрытия ИП с долгами в 2020 году

Сегодня существует несколько причин образования финансового долга у индивидуальных предпринимателей:

• ненадлежащее исполнение обязательств по гражданско-правовым сделкам;
• накопление задолженности перед кредиторами (банками и прочими организациями);
• несвоевременная уплата обязательных налогов;
• нерегулярные отчисления страховых взносов в ПФР и государственные внебюджетные фонды.

Кроме основного долга, в указанные виды задолженности входят штрафы, пени, неустойки, начисление процентов. О том, как закрыть ИП с долгами, сегодня знают единицы, хотя эта возможность появилась несколько лет назад. Если предприниматель задолжал работникам и контрагентам, то прекратить его деятельность можно без погашения долга, поскольку регистрирующий орган этого не требует.

Здесь четко видна разница в процедурах для юридических лиц и ИП. Первым следует уведомить о закрытии предприятия своих кредиторов. Во втором случае это делать необязательно, зато долг переходит к физическому лицу. Если прогоревший бизнесмен остался должен госбюджету, то прекращение его деятельности можно оформить без погашения зависшей суммы.

Единственной преградой может стать просроченная отчетность в Пенсионный фонд РФ. В процессе ликвидации ИП регистрирующий орган посылает соответствующие запросы в ПФР. Если фонд ответит, что предприниматель вовремя не отчитался перед ним, то завершить начатую процедуру не получится.

Важно знать! Пока частный предприниматель не прекратит официальное существование своего бизнеса, его долг будет расти день ото дня. Даже если деятельность не ведется, то обязательные отчисления в бюджет никто не отменял. К тому же отдельная процедура банкротства, рассчитанная на ИП, федеральными законами не предусмотрена.

Поэтому чем раньше вы напишете заявление о ликвидации нерентабельного бизнеса, тем быстрее прекратите рост задолженности в Пенсионный фонд. Отсюда следует, что первым делом после принятия судьбоносного решения нужно не разбираться, как закрыть ИП с долгами, а поспешить сняться с учета.

Еще один нюанс: после того как бизнес ликвидирован, частник должен погасить долги, на что ему отводится 15 календарных дней. По истечении этого срока начинают применяться штрафы и пеня. Затем кредиторы, включая ИФНС, могут обратиться в суд с иском о принудительном взыскании долга, и дело должника передадут на исполнение в ФССП (судебным приставам).

Хуже всего то, что на погашение задолженности (при недостатке финансовых средств) может пойти имущество, которым обладает физическое лицо. Собственность изымается в установленном порядке и после продается с молотка. Вырученные деньги направляются на возвращение долга.

Основания для закрытия ИП с долгами

Люди закрывают свое дело, руководствуясь различными мотивами. Но мы рассматриваем самый популярный – добровольное желание владельца. Почему так происходит?

Причиной прекращения работы может стать неверная стратегия развития, из-за чего бизнес зашел в тупик. Либо снижение спроса на продукцию как следствие ошибочной политики маркетинга. Часто бизнесмены сами делают промашки в важных стратегических вопросах. Иногда решение о ликвидации принимают, не имея и не понимая перспектив дальнейшего развития ИП.

По статистике треть частников ликвидируются по причине роста кредиторской задолженности быстрее «дебиторки». В итоге бизнес постоянно напрягают кредиторы, безостановочно инициируя судебные процессы. Поэтому проблема, как закрыть ИП с долгами, стоит довольно остро.

Помимо добровольного решения о ликвидации, возможны следующие причины:

• Смерть собственника. При этом полномочный представитель должен предъявить в регистрирующий орган свидетельство о смерти (копию).
• Решение суда. Это тот случай, когда массивная судебная атака кредиторов выбивает почву из-под ног владельца и проект приходится закрыть. Но иногда причина кроется в эксцессах самой фирмы. К примеру, проведение работ в обход лицензии, нарушения положений Гражданского кодекса РФ, Кодекса РФ об административных правонарушениях или Уголовного кодекса РФ.
• Банкротство. Когда налоговые органы, ПФР и банки высасывают с фирмы много средств, а набежавшие долги по взносам и кредитам давно превысили доходы и личный капитал ИП, вполне разумно начинать процесс банкротства.
• Окончание срока регистрации юридических лиц.

Пошаговая инструкция закрытия ИП с долгами в 2020 году

Если вы хотите снять гору с плеч и ликвидировать фирму с задолженностью, необходимо правильно наметить каждый шаг по упразднению статуса предпринимателя.

Как поступают в этом случае? Вначале подавайте документы в УФНС, где зарегистрировано ваше юридическое лицо. Это делается лично либо через уполномоченного представителя, который будет действовать по нотариальной доверенности.

Некоторых волнует бюрократическая сторона вопроса. Если в фирме нет бухгалтера, то все бумажные дела лягут на плечи самого предпринимателя. Придется проявить внимательность и соблюсти все графики расчетов, чтобы не появились новые долги.

Ниже мы приводим поэтапную инструкцию, как можно закрыть ИП с долгами (и без них) в 2020 году:

• Официальное предупреждение сотрудников о ликвидации предприятия (как минимум за две недели до назначенной даты).

Вас снимут с учета лишь после расторжения трудового договора с каждым работником.

• Подача заявления в регистрирующий орган о прекращении предпринимательской деятельности.

Документ составляется по утвержденной форме Р26001. Чтобы заполнить бланк, необходимы идентификационные данные собственника, ЕГРИП и его контактная информация для обратной связи.

• Уплата государственной пошлины за регистрацию акта о прекращении работы ИП.

В 2020 году придется заплатить 160 руб. Образец платежного поручения берут в ИФНС или скачивают с официального сайта для распечатки.

• Визит к инспектору налоговой по месту регистрации ИП.

Ему сдается подготовленное заявление и квитанция (платежка) об уплате госпошлины.

• Получение документа о закрытии фирмы.

В назначенный срок нужно явиться в налоговую службу и забрать готовые бумаги – свидетельство (форма 65001) и выписку из ЕГРИП.

После ликвидации ИП перестанут начисляться налоги в бюджет. Сведения о прекращении предпринимательской деятельности налоговая передает в фонды социального страхования (ФСС и ФОМС).

Не забывайте, что для каждого этапа процедуры ликвидации фирм законом предусмотрен определенный срок. Предприниматель должен соблюдать периодичность своих действий, чтобы не создавать себе проблем и не накопить новый долг.

Внесение данных о закрытии ИП в ЕГРСМСП (единый реестр субъектов МСП) проводится в течение пяти рабочих дней. Период сдачи налоговых деклараций определяется системой налогообложения, которую использует предприниматель. Задолженность в ПФР необходимо погасить на протяжении 15 рабочих дней с момента регистрации в указанном Реестре.

Владелец бизнеса должен самостоятельно контролировать соблюдение сроков выполнения процедуры, ход погашения долга и точность оформления бумаг. Для удобства можно составить календарный график учета предстоящих действий. Поскольку нарушение сроков сдачи документов и внесения текущих платежей чреваты негативными последствиями, нужно проявить внимательность, чтобы быстрее завершить процесс закрытия ЧП.

Для тех, кто хочет знать, как удаленно закрыть ИП с долгами, есть приятное известие. Сейчас необязательно лично присутствовать при сдаче документов. Их можно отправлять через специальный сервис сайта ФНС или почтой России.

Если хотите воспользоваться этими услугами, тщательно проверьте отправляемые документы, чтобы убедиться в их корректности. Иначе все бумаги возвратят на доработку, что нарушит установленные сроки и замедлит процедуру.

При существовании задолженности перед контрагентами используется та же схема: ликвидация ИП не освобождает предпринимателя от исполнения обязанностей перед партнерами. С должника, который стал физическим лицом, можно взыскать деньги через суд, включая компенсации, предусмотренные судебным решением.

Как можно поступать физическим лицам с огромными долгами на индивидуальном предприятии:

• оформить договоры с кредиторами, где расписать порядок и сроки погашения задолженности;
• подать заявление о проведении процедуры банкротства (для физических лиц).

После признания несостоятельности граждан их имущество изымают для продажи на аукционе. Деньги от реализации идут на ликвидацию долгов. В какой-то мере это даже выгодно. Если не хватает средств на погашение задолженности, ее списывают в общепринятом порядке.

Ответственность ИП за долги

Тогда как юридические лица рассчитываются деньгами от продажи собственности фирм, частный предприниматель гасит долг своими средствами. То есть расстается с имуществом, приобретенным для развития своего дела. На погашение задолженности может пойти даже совместное добро супругов.

Сейчас за нарушение законодательства к ИП могут применяться три вида ответственности.

• Административная

Основание: долги по уплате налогов, страховых взносов, пошлин и др. Что применяется: штрафные санкции, сумма которых индивидуальна в каждом случае.

• Субсидиарная

Основание: задолженность перед бюджетом, кредиторами, финансовыми организациями. Что применяется: изъятие личной собственности нарушителя с последующей продажей на аукционе. Из вырученных денег погашают долг. На основании ст. 446 Гражданского кодекса РФ конфискации не подлежит единственное жилье, домашние животные, оборудование для профессиональной деятельности (не дороже 100 МРОТ) и отдельные вещи.

• Уголовная

Основание: особо тяжкие экономические преступления и налоговые нарушения. Что применяется: большие штрафы, принудительные работы, арест, тюремный срок. За незаконную хозяйственную деятельность, осуществляемую частным предпринимателем, Кодекс РФ об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции.

Стоит подчеркнуть, что по долгам физических лиц в 2020 г. административные штрафы гораздо ниже, чем у юридических лиц в аналогичном случае.

Перед тем как закрыть ИП с долгами, нужно помнить об обязательствах перед кредиторами. Особенности взаимоотношений частников с банковскими учреждениями и государством изложены в статьях Гражданского кодекса РФ. В счет погашения задолженности у владельца бизнеса, возможно, конфискуют не только личное, но и семейное имущество.

Вначале по судебному вердикту списывают средства с расчетного счета. Но если этой суммы мало для погашения долга, то займодатели инициируют взыскание имущества. Процедура проходит в два этапа – описание всех ценностей плюс их конфискация для продажи в пользу кредиторов.

Если вырученных денег снова не хватило, делят супружескую собственность. На протяжении 3 лет после закрытия ИП его владелец отвечает за долги своим имуществом, пока не истечет срок исковой давности. Он должен погасить просрочку по налогам и отчислениям в страховые фонды. Налоговой инспекции не нужно обновлять подачу иска в суд, ведь она вправе вести самостоятельный процесс по уже открытому делу, получив решение своего специалиста.

Если хозяин бизнеса нарушил закон, он понесет ответственность. Причем неважно, как он это сделал – умышленно или случайно. Во избежание проблем с законодательством необходимо знать, что требуется от предпринимателей в этом году.

Можно ли закрыть ИП с долгами перед Пенсионным фондом

Вы, вероятно, знаете, что ПФР при ликвидации юридических лиц выдает специальный документ, который нужно передать в ИФНС. Там говорится об отсутствии долгов перед Пенсионным фондом. На основании этой справки налоговая оформляет свои бумаги.

Все правильно. Но может показаться, что без погашения задолженности перед ПФР закрыть ИП не представляется возможным. В действительности этот долг выплачивают после расформирования предприятий. Пенсионный фонд пишет справку для налоговиков, где уточняет сумму, которую придется уплатить. Но это будет делать физическое лицо, а не предприниматель.

Прежде всего, необходимо рассчитаться с персоналом, если таковой есть в организации. Затем уволить всех до одного во избежание роста начислений. Не забывайте, что о ликвидации предприятия работников предупреждают за 2 месяца.

При соблюдении всех этих условий возможно расформирование фирмы, а погашение долгов проводится без статуса ИП. Главное своевременно обратиться в ПФР, а после – подать заявление в налоговую. Поскольку процедура, например, банкротства из-за нехватки денег и имущества не может быть проведена для частного предпринимателя.

Закрытие ИП с долгами по налогам

Бесспорно, частник может задолжать не только ПФР, но и другим организациям разных форм собственности. Поэтому довольно актуальным стал вопрос: можно ли закрыть бизнес, где имеются долги по отчислениям?

Как известно, задолженность по платежам в бюджет будет препятствием для ликвидации фирмы. Вначале придется погасить проблемную сумму и все, что к ней относится (пени, штрафы и др.). А значит, нужно предусматривать добавочные траты.

Перед тем как закрыть ИП с долгами, в ПФР и налоговые органы необходимо сдать декларацию за все время работы предпринимателя. Это обязательно, несмотря на отсутствие фактической деятельности (по доходам и расходам будет стоять ноль).

Если владелец фирмы подавал отчетность регулярно, потребуется только форма последнего учетного периода. Если по каким-либо причинам налоговый отчет не был сдан в положенные сроки, руководитель может сделать это в течение 5 дней после закрытия ИП.

При нарушении сроков вас оштрафуют, а значит, лучше делать все заблаговременно, чтобы не допускать лишних расходов. После этого будет определяться общая сумма долга.

Сначала нужно рассчитаться с государством, потом отчислять взносы в остальные учреждения. Если средств предпринимателя на все не хватит, в ход пойдет имущество. Его реализуют с молотка по низким ценам плюс должника заставят заплатить за сам аукцион.

Но все же есть возможность уклониться от конфискации, если деньги ИП не покрывают все долги. Это банкротство. Если человек несостоятелен и вынужден закрыть свою фирму, суд иногда смягчает долговые обязательства. То есть продлевает срок уплаты или распределяет платежи частями (рассрочка).

Закрытие ИП с долгами онлайн (через сайт налоговой службы и «Госуслуги»)

Ликвидацию частного бизнеса с задолженностью можно провести на сайте ФНС. Для подачи заявки нужно сделать следующее:

1. Получить электронную цифровую подпись ИП. Ее заказывают в специальных организациях, к примеру МФЦ. Вообще, лучше оформить ЭЦП еще при регистрации фирмы, чтобы получать государственные услуги через Интернет.
2. Скачать программу для создания документов с цифровой подписью.
3. Заполнить онлайн заявление о регистрации закрытия ИП (форма Р26001).
4. Отправить этот документ из личного кабинета предпринимателя на официальном сайте ФНС.
5. Ждать обработки заявления в течение пяти рабочих дней. После этого вам пришлют решение и бумаги о ликвидации бизнеса (свидетельство + справка из ЕГРИП).

Эти документы можно также получить на свой имейл. Их лучше сохранить в отдельных файлах и распечатать на бумаге для предъявления уполномоченным структурам. Даже те, у кого есть просрочки по налогам или отчислениям в страховые фонды, могут ликвидировать ИП в этом году подобным способом. Главное документально подтвердить подачу декларации в налоговую службу и Пенсионный фонд. Если этого не сделано, то вы получите отказ.

Теперь рассмотрим, как закрыть ИП через «Госуслуги» с долгами. Прежде всего пройдите регистрацию на портале. При этом вам опять потребуется ЭЦП для подтверждения своей личности. Если цифровой подписи нет, ее можно оформить в МФЦ по предъявлении паспорта. После подтверждения своего статуса в личном кабинете вам будет доступен весь список государственных услуг.

Перед началом процедуры ликвидации ИП на этом сайте вам необходимо сдать отчет в ИФНС (у вас не должно быть долга), снять с учета свою фирму в ФСС, снять с регистрации ККТ (онлайн-кассу), закрыть расчетные счета. Когда все сделано, зайдите в раздел «Электронная услуга» на портале и выполните авторизацию, чтобы попасть в свой личный кабинет.

Загрузите туда следующие документы:

• паспорт (скан);
• свидетельство о регистрации;
• заявление на закрытие ИП;
• квитанцию об уплате пошлины.

Затем придется подождать до пяти дней, пока вашу заявку обработают. Как только это произойдет, вам в личный кабинет пришлют подтверждение о регистрации закрытия ИП или отказ. Оригинальные документы можно получить в налоговой инспекции.

На основании ст. 23 ФЗ-129 от 08.08.2011 причинами отказа могут стать:

1. Недостоверные сведения, поданные заявителем.
2. Несоответствие указанной информации реальным данным паспорта.
3. Нарушение сроков отчетности.
4. Дисквалификация предпринимателя как мера административного взыскания.
5. Судебное решение о запрете ликвидации.
6. Подача заявления неполномочным представителем ИП.
7. Недостаточный пакет документов.
8. Бумаги направлены не в ту ИНФС.

Какие преимущества дает вам ликвидация через «Госуслуги»: удобство и доступность процедуры (нужен лишь компьютер и выход в Интернет); оперативность обработки заявления; экономия времени (не нужно посещать налоговую и ожидать в очередях). При верном оформлении документов недостатков у данного способа не будет.

Процедура закрытия ИП с долгами через МФЦ

Многофункциональный центр (МФЦ) оказывает большой список услуг для населения, представленный на специальном сайте. Сюда могут обращаться индивидуальные предприниматели, некоммерческие организации и рядовые граждане.

В этом году многие региональные центры оказывают услуги по ликвидации фирм. Там можно узнать, как удаленно закрыть ИП с долгами и без них. Но есть один момент, который может помешать воспользоваться этим видом оформления бумаг. Все дело в том, что ФНС не удовлетворяет качество работы МФЦ, поскольку те не проверяют, есть ли долг у МП.

Что нужно подготовить для ликвидации частного бизнеса, пользуясь услугой МФЦ:

• паспорт предпринимателя;
• ИНН владельца;
• регистрационное свидетельство ИП;
• заявление о закрытии фирмы;
• квитанция (чек) об уплате пошлины.

На тот момент банковские счета нужно закрыть и снять с учета ККМ (ККТ), используемый ранее в работе.

Иногда при обращении в МФЦ можно получить отказ в закрытии ИП по следующим причинам:

• недостаточный (либо не тот) пакет документов;
• не уплачена госпошлина;
• данные, указанные в заявлении, отличаются от информации в базе ЕГРИП;
• допущена ошибка при регистрации ИП в фондах;
• полномочия лица, подающего документы, не подтверждены нотариально.

В случае, когда у вас все верно в документах и соблюдены правила подачи, но вам отказали в процедуре, можно обращаться в суд.

Какие преимущества имеет ликвидация ИП через МФЦ? Прежде всего, это скорость проведения процедуры. Ведь эти центры ориентированы на многофункциональность. Они работают по удобным графикам, обслуживая посетителей на высшем уровне. Из недостатков можно подчеркнуть поверхностные знания работников об узкопрофильных отраслях, но это чаще исключение из правил.

Последствия закрытия ИП с долгами

Перед тем как закрыть ИП с долгами, напомним, что ликвидация не избавляет собственника от возврата денег кредиторам и в бюджет. Еще на стадии открытия проекта предприниматель должен понимать, что в трудной ситуации он будет лично отвечать по обязательствам деньгами и имуществом.

При нарушении сроков даже после ликвидации могут наступить печальные последствия, такие как:

• Испорченная репутация и отрицательный кредитный рейтинг

Теперь бывший владелец бизнеса становится частным лицом, то есть простым заемщиком, и часто попадает под указанные санкции. А в будущем при оформлении займа могут возникнуть осложнения. Известно, что кредитная история создается специальным сервисом (бюро), и ее никак нельзя исправить. Единственная возможность – законопроект о кредитной амнистии. Однако он еще не действует, а данный случай под него не попадет.

• Коллекторы

К счастью, госорганы не пользуются услугами коллекторских агентств, имея свои рычаги давления. Что касается обычных кредиторов (банков, МФО, прочих организаций), то они часто прибегают к помощи коллекторов. А это – постоянные звонки, визиты, письма и т. д.

• Судебные иски

Конечно, многих частников волнует не то, как закрыть ИП с долгами, а как потом их погасить. Вопрос с коллекторами – это полбеды. А вот налоговая и ПФР сразу подают иски в суды. Уже в судебном производстве будут арестованы счета, конфисковано имущество, произойдет налоговое обременение зарплаты и т. п.

Самым разумным выходом в подобной ситуации будет банкротство. Но несостоятельность не фирмы, а физического лица. При этом можно рассчитывать на списание любого долга. Бесспорно, ближайшие 5 лет будет иметь место ряд ограничений для гражданина. Однако это мелочь против суммы списанных кредитов, которая может выражаться в сотнях миллионов!

В заключение кратко пробежим по основным моментам этого вопроса:

1. Куда направить документы, в какую ИФНС? Туда, где вы зарегистрировали ИП. Не важно, где живет сам гражданин и где расположена его фирма. Пусть даже на другом конце России.
2. Нужно ли сдавать отчеты? Необходимо. Отчетность направляют и в налоговые органы, и в Пенсионный фонд РФ.
3. Нужно ли декларировать доходы, которых не было за время деятельности? Обязательно. Нужно заполнить декларацию как полагается, но в графе доходов будет пусто.
4. Можно заново восстановить бизнес после закрытия? Нет, как таковой он ликвидирован. Но можно открыть новый и зарегистрировать его под другим номером.

Итак, вы в курсе, как закрыть ИП с долгами и прекратить работу фирмы, когда срок возврата денег поджимает. Чем скорее вы запустите процесс, тем с меньшими потерями выйдете из сложной ситуации.