Преднамеренное банкротство: признаки и ответственность

Преднамеренное банкротство граждан – явление, с которым до недавнего времени кредиторы не сталкивались. Но со вступлением в силу закона о банкротстве физических лиц преднамеренное банкротство стало распространенной практикой.

Несмотря на то что судебной практики по таким делам накопилось не так уж много, существуют явные признаки и есть эффективные инструменты по выявлению случаев фиктивного и преднамеренного банкротства.

Что такое преднамеренное банкротство

Согласно законодательству любому гражданину с определенными признаками неплатежеспособности гарантировано право обращения в Арбитражный суд с целью признания себя банкротом. Таким способом можно списать долги, выплатить которые человек не в состоянии.

Основные признаки банкротства таковы:

• присутствуют просроченные платежи по долгам более трех месяцев;
• внушительная задолженность, начинающаяся от 500 тысяч рублей;
• нет имущества, которое можно продать и рассчитаться с долгами.

Процедура банкротства достаточно длительная, чтобы успеть установить истинное финансовое состояние должника самым обстоятельным образом. Минимальный срок принятия решения составляет полгода. Проверками финансовой истории должника занимается управляющий, уполномоченный судом. В его обязанности также входит составление соответствующих отчетов о результатах проверки. Эти отчеты передаются в суд.

Если банкротство наступило в результате обстоятельств непреодолимой силы, то долги подлежат списанию. Бывает так, что финансовый управляющий находит доказательства, позволяющие квалифицировать дело как фиктивное или преднамеренное банкротство.

Рассмотрим подробнее это явление.

Статья 196 Уголовного кодекса РФ или закон № 63-ФЗ от 13.06.1996 дают четкое определение понятия «преднамеренное банкротство». Под данным термином понимаются действия или бездействие человека, по отношению к которому поставлен вопрос о неплатежеспособности. Нужно обнаружить доказательства, однозначно и безапелляционно свидетельствующие о намеренных и умышленных действиях для достижения финансовой несостоятельности.

Однако и тут есть некоторые градации:

• Случайное попадание в ситуацию банкротства. Человек теряет работу и начинает брать кредиты на выплату старых долгов, а возможности рассчитаться по ним не имеет.
• Умышленные действия по банкротству. Например, увольнение по собственной инициативе и нежелание искать новый источник дохода. При этом оформляются кредиты по поддельным документам (фальшивые справки с большим доходом). Полученные мошенническим путем деньги расходуются на красивую жизнь. Отсутствует какое-либо желание и попытки погасить задолженность в надежде на признание банкротства.

Фиктивное и преднамеренное банкротство: есть ли разница

Широко распространены мнения об одинаковости фиктивного и преднамеренного банкротства. Однако понятия эти весьма различны. Разберем их более подробно.

Ситуация преднамеренной несостоятельности подробно описана в ст. 196 Уголовного кодекса РФ. Фиктивному банкротству посвящена отдельная статья 197. Это действия должника, несущие крупный финансовый ущерб его кредиторам. При этом настоящего банкротства не наблюдается.

Смоделируем ситуацию. Взяв внушительный кредит, должник спустя короткое время перевел средства на счет в иностранном банке. Вместе с тем имеются документы, подтверждающие расходование денег. Это могут быть вложения в бизнес, ремонт и прочее. Должник не может погасить заем, платежи в банк не поступают, зато в Арбитражный суд приходит заявление с просьбой признать банкротство.

Таким образом, несмотря на фактическое наличие средств, они скрываются должником в надежде успешного признания несостоятельности и списания долга. Такая ситуация и есть фиктивное банкротство. При тщательной финансовой проверке данные факты вполне возможно обнаружить.

Далее разберемся в отличиях более подробно, рассмотрев главные признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

1. Признаки фиктивного банкротства

Арбитражный управляющий обязан проверить финансовую историю должника на протяжении последних трех лет. Особое внимание обращается на совершение подозрительных действий. Информация о таком поведении передается соответствующим органам. Например, в суд отправляется заявление о фиктивном характере банкротства. К результатам проверки и в целом к материалам дела имеет доступ не только должник, но и его кредиторы и заинтересованные государственные структуры, например ФНС.

Перечислим главные признаки фиктивного банкротства:

• Товары и услуги оплачиваются по цене, явно превышающей разумную. К примеру, приобретаемый за кредитные деньги автомобиль по документам стоит 800 000 рублей при рыночной цене не более 300 000 руб.
• В реестре кредиторов появляются физические или юридические лица с долгами, не существующими на самом деле. В реестр вносят физическое лицо, которому якобы должны 4 миллиона рублей. Однако результаты проверки свидетельствуют, что кредитор не мог одолжить такую сумму по причине ее отсутствия. Логичен вывод о фиктивности такого долга.
• Утаивание имущества. У должника есть дом за границей, который он не указал в отчетных документах. Однако финансовый управляющий обнаружил эту собственность в ходе проверки.
• Неуплата причитающихся сборов и налогов с частного лица. Документация свидетельствует, что ИП уплачивал все налоги своевременно. Однако проверка вскрыла, что деньги шли на другие цели или вовсе скапливались на тайных счетах.

Есть также масса косвенных признаков ложного банкротства, часть из которых приведем ниже:

• Должник вкладывает заемные деньги в сомнительные активы: ценные бумаги с плохой репутацией и другие активы без прибыли.
• Денежные переводы осуществляются по запутанным схемам через подозрительные банковские счета.
• Присутствуют нерациональные сделки, необходимость которых под вопросом. К примеру, собственность передается в пользование другим людям без какой-либо оплаты.

2. Признаки намеренного банкротства физического лица

Одно из очень характерных действий банкротства по умыслу – должник подписывает разного рода контракты, которые имеют очень невыгодные для него условия.

Примерами таких сделок могут быть:

• подмена каких-либо обязательств;
• приобретение активов или товаров, имеющих неликвидный статус;
• оформление договора или долговой расписки, в которой должник передает крупные активы, не заботясь о гарантиях обеспечения и возврата долга (гарантия может быть в виде соглашения о залоге);
• купля-продажа чего-либо, оформленная документально, когда условия сделки явно невыгодны для инициатора.

Само собой разумеется, что приведенные выше примеры финансовых операций несут высокие риски по банкротству для должника.

Неправомерными действиями должника в рамках финансового расследования во время банкротства будут также считаться:

• безосновательная передача собственности должником. Очень часто ценные активы дарят дальним родственникам;
• долг по кредиту не уплачивается намеренно. Финансовое состояние должника вполне позволяет погашать кредит, однако он затягивает осуществление платежей;
• финансовое поведение потенциального банкрота не поддается логическому объяснению. Сделки заключаются на условиях, которые несут убытки и неудобства для должника;
• финансовая проверка выявляет подделку и исправления в документации. Распространенный пример – завышение доходов в справках для получения крупных займов.

Самым главным признаком преднамеренного банкротства считается поведение должника, не поддающееся разумному объяснению. Он упускает все представляющиеся возможности погасить свои долги, допускает образование просрочки, несмотря на полную возможность рассчитываться по займу своевременно.

Примеры преднамеренного банкротства физического лица из судебной практики

Чтобы окончательно развеять все сомнения в понимании термина преднамеренного банкротства, разберем реальные судебные решения.

У индивидуального предпринимателя были следующие активы: автомобили и оборудование, позволяющее производить некоторую продукцию. Данная собственность оценивалась в 10 млн рублей. Во время работы предприниматель задолжал поставщикам и по налогам также около 10 млн рублей.

Казалось бы, продав собственность, можно было рассчитаться и по налоговой линии, и с поставщиками. Но предприниматель пошел другим путем – производственное оборудование и автотранспорт передал родственникам по договорам дарения. То есть теперь собственниками этих активов стали другие люди. А предприниматель остался без имущества, но с долгом в 10 млн рублей.

Далее герой заявил о неплатежеспособности в Арбитражный суд. Начался процесс подготовки, в ходе которого финансовый управляющий изучил историю сделок должника. Была вскрыта передача собственности третьим лицам, на основании которых управляющий подал в суд заявление о наличии признаков преднамеренного банкротства.

Правоохранительные органы на основании полученной информации возбудили уголовное дело, суд по которому признал предпринимателя виновным и вынес заключение о преднамеренном банкротстве.

Другой пример. Кредитор обратился в суд с требованием признать несостоятельность своего должника. Однако последний отказался предоставить назначенному финансовому управляющему доступ к своей финансовой истории, утаил свои активы и скрывал счета. Эти действия должник совершал несмотря на то, что закон «О банкротстве» прямо запрещает препятствовать расследованию.

Подозрительное поведение должника стало поводом для проведения проверки признаков преднамеренного банкротства. Результаты проверки показали, что должник на самом деле организовал фиктивное банкротство.

Какова ответственность за преднамеренное банкротство

Выявление преднамеренного банкротства влечет ответственность для всех лиц, допустивших такое положение дел. Однако суду нужно для начала найти мотивы, которыми руководствовался должник, и обнаружить неопровержимые доказательства совершенного преступления.

Меру ответственности за преднамеренное банкротство можно найти в Кодексе РФ об административных правонарушениях и Уголовном кодексе РФ. Но даже из названий правовых документов понятно, что предусмотрено как административное, так и уголовное наказание. Такие суровые санкции преследуют цель уменьшить количество желающих списать свои долги путем умышленного банкротства. Однако наказание пугает далеко не всех – с каждым годом количество обнаруженной ложной несостоятельности увеличивается.

Есть некоторый перечень незаконных действий, которые точно не останутся безнаказанными:

• Сокрытие должником своей собственности или прав на собственность, при этом не выполняются имеющиеся обязательства и утаивается соответствующая информация. Наказывается штрафом от 100 до 500 тысяч рублей. Альтернативное наказание – штраф, равный доходу гражданина за период от года до трех лет. Если же денег для уплаты штрафа нет, назначаются либо принудительные работы до трех лет, либо тюремный срок до двух лет.
• Удовлетворение неправомерных требований кредиторов несет последствия в виде штрафа до 300 тысяч рублей. В случае невозможности выплатить такую сумму – заключение под стражу на два года или принудительные работы на годовой срок.
• Препятствование в составлении отчета о ложном банкротстве, помехи при проведении проверки наказываются штрафом до 200 тысяч рублей или в размере дохода за полтора года. Альтернативное наказание предусматривает 480 часов принудительных работ или два года исправительных.

В случае обнаружения фиктивного банкротства, ущерб от которого имеет крупный размер (от 2 250 000 рублей и более), наказание может принимать следующие формы:

• до пяти лет принудительного труда;
• тюремный срок до шести лет, в некоторых случаях дополняемый штрафом по решению суда (до 80 тысяч рублей);
• штрафные санкции в размере от 100 до 300 тысяч руб.

Если банкротство признано умышленным, но криминального преступления не обнаружилось, виновному присуждают штраф:

• должностные лица обязуются выплатить от 5 до 10 тысяч рублей;
• простые граждане наказываются штрафом от 1 до 3 тысяч рублей.

Виновникам преднамеренного банкротства также могут запретить заниматься предпринимательской деятельностью на время до трех лет с момента оглашения приговора.

Преднамеренное банкротство: статья 196 Уголовного кодекса РФ

Следует отметить слабую судебную практику по банкротству в России. Это значит, что очень редко суд выносит приговоры об ответственности за преднамеренное банкротство в рамках Уголовного кодекса РФ. А исполняются они еще реже. Но в целом умышленное банкротство попадает под определение экономических преступлений, меры ответственности за которые описаны в статье 195 Уголовного кодекса РФ.

• В качестве субъекта правонарушения чаще всего понимают ИП, руководителя или собственника юридического лица, а также заинтересованных третьих лиц. Главное, чтобы у них был корыстный умысел, косвенный или прямой.
• Субъекты так управляют бизнесом, что положение дел грозит банкротством. Руководство юридического лица может забыть о долге, не предпринимая попыток вернуть денежные средства. Или же должник не вносит платежи согласно графику, увеличивая задолженность.
• Обязательно присутствует материальная заинтересованность субъектов дела. Чаще всего такие формулировки справедливы для бизнеса. Например, в процессе закрытия фирмы работу теряют множество сотрудников, прекращается хозяйственная деятельность, а банкротство данной компании может повлечь аналогичную процедуру для других юридических лиц, сотрудничавших с ней.

Прокуратура занимается делами о финансовой несостоятельности, если ущерб со стороны должника превышает 1,5 млн рублей. В данном случае не помеха даже отсутствие признаков преднамеренного банкротства. Достаточно факта причинения ущерба – это неотвратимо несет ответственность для должника. В рамках расследования устанавливается преступный умысел в доведении до несостоятельности. Преднамеренное банкротство и ответственность за него описаны в статье 196 Уголовного кодекса РФ, фиктивному банкротству посвящена статья 197.

В итоге обвинение в умышленном банкротстве несет для должника проблемы не только в ходе самой процедуры, в том числе и с судом, но и привлекает внимание правоохранителей. В случае уголовного наказания субъект ощутит последствия для своей деловой репутации, понизится его статус в обществе и пострадает материальное благополучие.