Как сделать возврат процентов по ипотеке

как сделать возврат процентов по ипотеке Ипотека: Требования, условия, советы и рекомендации | ПапаБанкир.ру

Что это такое? Возврат процентов по ипотеке – право каждого работающего гражданина нашей страны, который платит налоги. Так государство позволяет снизить материальную нагрузку человеку и возместить часть денежных средств.

Как оформить? Оформить вычет можно несколькими способами: через сайт ФНС, посетив налоговую лично и даже через работодателя. Однако следует знать особенности этой процедуры, чтобы все сделать правильно с первого раза.

Что такое налоговый вычет по ипотеке

По действующему в нашей стране законодательству, часть расходов на приобретение дома, квартиры или дачи, а также на строительные и отделочные работы можно возвратить, оформив имущественный вычет с подоходного налога, причем в случае с ипотекой это распространяется и на выплаченные проценты по кредиту. Подобный возврат может составлять до 13 % от затраченных средств.

Что такое налоговый вычет по ипотеке

Тем самым, по ипотеке допускаются два налоговых вычета, причем последовательность их оформления законом не определена, и потому возможны различные варианты. Например, сначала можно обратиться по поводу имущественного вычета в связи с покупкой объекта недвижимости, а потом уже запросить вычет по процентам, или же на оба возврата заявления оформляются одновременно. Более того, возможен вариант, когда заявки на основной вычет и на возврат процентов касаются разных объектов.

Конкретная сумма возврата зависит от двух показателей: фактические расходы владельца объекта недвижимости и уплаченный им подоходный налог.

Согласно Налоговому кодексу РФ, лимит для расчета имущественного вычета на покупку/строительство объекта недвижимости составляет 2 млн руб., и от базовой суммы в этих пределах отсчитываются 13 %. Таким образом, возврат средств ограничивается размером 260 тыс. руб. (13 % от 2 млн руб.), даже если покупка жилья обошлась намного дороже.

Если же приобретение или строительство недвижимости стоило дешевле, то можно воспользоваться имущественным вычетом несколько раз, пока общая сумма расходов не достигнет 2 млн. рублей.

Возврат потраченных средств совершается за счет уплаченного налогоплательщиком подоходного налога. Соответственно, если НДФЛ за год составил, например, 150 тыс. руб., то вычет не может выйти за пределы этой суммы. При этом если налоговой базы не хватило для возврата, то остаток переносится на следующий год и далее, пока возвращаемый подоходный налог не покроет необходимый размер вычета.

Кто имеет право на возврат процентов по ипотеке

Разумеется, для получения вычета человек должен соответствовать определенным условиям: быть гражданином, являющимся налоговым резидентом РФ, и уплачивать государству установленный налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13 %.

Кто имеет право на возврат процентов по ипотеке

Это основная масса занятых в российской экономике граждан: наемные работники государственных, муниципальных и коммерческих организаций и предприятий, а также индивидуальные предприниматели, подающие налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, то есть не использующие специальные режимы налогообложения.

Если же вы являетесь индивидуальным предпринимателем, работающим по упрощенной системе налогообложения, или самозанятым, выплачивающим налог на профессиональную деятельность, то вычет на НДФЛ вам не положен по причине отсутствия оплаты данного налога с вашей стороны. То же самое относится к гражданам, доходы которых не облагались подоходным налогом последние три года, например неработающие или находящиеся в длительном отпуске по уходу за ребенком.

Право на возврат средств остается у пенсионеров, переставших работать, однако воспользоваться вычетом они могут не позднее 3 лет после прекращения трудовой деятельности.

Для супругов, собирающихся подать заявку на вычет, значение будет иметь, когда было приобретено жилье – раньше 1 января 2014 года или после наступления этой даты. Дело в том, что до этого времени имущественные налоговые вычеты были привязаны к долям в собственности, а после вступления в силу изменений в законодательстве это условие отпало, и теперь супруги могут сами указать распределение между ними понесенных расходов, на которые полагается налоговый возврат.

Кто не может оформить возврат процентов по ипотеке

Вычет НЕ может быть предоставлен в следующих случаях:

  • Покупка недвижимости у взаимосвязанных лиц. Под взаимосвязанными лицами понимаются ближайшие родственники, а также работодатель.
  • Использование своего права на имущественный вычет в полном объеме.

Как уже было отмечено, вычет в связи с приобретением или строительством недвижимости ограничивается общей суммой расходов в 2 млн рублей, причем до 2014 года действовали еще более жесткие правила, и вычетом можно было воспользоваться лишь единожды.

Подобное ограничение сейчас осталось для получения вычета по процентам за ипотеку – его нельзя переносить на другие объекты недвижимости. Правда, максимальная сумма вычета по процентам за ипотечный кредит существенно выше: там учитываются расходы до 3 млн рублей, и возврат может достигать 390 000 рублей.

Сколько раз можно осуществить возврат процентов по ипотеке

Обратимся к действующему законодательству. С 2014 года стали разделяться вычеты по расходам на приобретение/строительство жилья и на оплату процентов по ипотеке. Первый из указанных вычетов дается в размере затрат на строительство или приобретение одного либо нескольких объектов недвижимого имущества, не превышающих 2 млн рублей. Еще раз подчеркнем, что остаток этого вычета можно переносить на другие объекты.

Сколько раз можно осуществить возврат процентов по ипотеке

Другой вычет дается в сумме расходов по выплате процентов в соответствии с договором ипотечного кредитования, но не более 3 млн рублей, и только в отношении одного объекта недвижимости. То есть даже если ваши платежи по процентам с ипотеки составили намного меньшую сумму (например, 500 000 рублей, и вы получили вычет в размере 13 % – 65 000 рублей), воспользоваться этим правом еще раз будет невозможно.

Возврат налогового вычета может длиться несколько лет – это зависит только от соотношения суммы положенных к возврату денежных средств и размера подоходного налога. Помимо этого, у налогоплательщика могут иметься и другие вычеты, возвращаемые за счет НДФЛ, например расходы на лечение.

В любом случае принятые к возврату имущественные налоговые вычеты, как на строительство/приобретение недвижимости, так и на уплату процентов по ипотеке, не сгорят, если годовой суммы НДФЛ не хватило, и они будут действовать и далее, пока не достигнут необходимого размера.

Сложнее ситуация, если налогоплательщик обращался в фискальные органы по поводу имущественных налоговых вычетов до 2014 года.

Читайте также: «Можно ли рефинансировать льготную ипотеку: правила на 2022 год»

Напомним, что с началом этого года были связаны изменения в налоговом законодательстве, в том числе появилась возможность несколько раз подавать на возврат НДФЛ по расходам, связанным со строительством и приобретением недвижимости, пока их общая сумма не превышает 2 млн рублей. Чтобы разобраться, какие права на возврат процентов по ипотеке есть у тех, кто получал вычеты до 2014 года, приведем конкретный пример.

Права на возврат процентов по ипотеке

Допустим, в 2012 году была приобретена квартира с использованием ипотечного кредита, после чего собственник получил полагающийся имущественный вычет, а несколько лет спустя он купил новое жилье. К сожалению, по действовавшему до 2014 года закону право на вычет давалось лишь однократно, и это право уже использовано, поэтому возврат средств, потраченных на покупку новой квартиры, например в 2020 году, невозможен.

Однако до 2014 года налоговый вычет был общий, включая расходы на строительство/приобретение жилья и на выплату процентов по ипотеке, и здесь есть тонкий нюанс, потребовавший особых разъяснений от Министерства финансов России.

Согласно письму Минфина РФ от 2 апреля 2015 г. № 03-04-05/18240, если налогоплательщик включал в первый вычет только платежи по телу ипотечного кредита, то он вправе претендовать на новый вычет для возмещения расходов по процентам, если же он указывал все расходы, в том числе выплату ипотеки с процентами, то оснований для возврата средств больше не имеется.

Таким образом, если вы пользовались налоговым имущественным вычетом на строительство/приобретение недвижимости в период с 2001 года до 31 декабря 2013 года, когда действовал закон в прежней редакции, то еще один возврат расходов на эти цели невозможен, независимо от величины предыдущего налогового вычета.

С другой стороны, нужно выяснять, были ли включены в тот налоговый вычет расходы на выплату процентов по ипотеке: если нет, то у вас осталось право однократно воспользоваться имущественным вычетом в сумме платежей, идущих на погашение процентов по кредитному договору.

Примеры возврата процентов по ипотеке

Стандартный случай оформления вычета

Предположим, вами в 2020 году была куплена квартира с использованием ипотечного кредитования, и право собственности зарегистрировано должным образом. Банк предоставил заем в сумме 1 млн рублей на срок 10 лет с годовой ставкой в размере 11 %. В этом случае ежемесячные аннуитетные платежи составят 13 755 рублей, из которых поначалу большая часть будет приходиться на проценты (в первом месяце – 9166 рублей).

Примеры возврата процентов по ипотеке

Разумеется, по мере выплат доля процентов будет сокращаться, и все большая часть суммы начнет идти в счет погашения основного долга. В соответствии с графиком, выплаты по процентам составят 653 000,14 рубля за все время, и налоговый вычет в размере 13 % от этой суммы равен 84 890,01 рубля.

Допустим, что налоговый возврат средств, потраченных на приобретение недвижимости, уже был использован, и претендовать на него невозможно. Получается, что рассчитывать в этом примере следует только на вычет по расходам на выплату процентов, то есть на 84 890,01 рубля.

Читайте также: «Возврат 13 % с покупки квартиры»

При этом вычет оформляется с учетом уже произведенных платежей, и в расчет берутся исключительно фактические траты на выплату процентов. С одной стороны, претендовать на возврат средств, которые еще не внесены – это явное нарушение здравого смысла, поскольку до полного исполнения кредитного соглашения нет никакой гарантии, что заемщик сделает все необходимые платежи.

С другой же, досрочное погашение кредита даст экономию на процентных выплатах, что повлияет и на размер вычета.

Налоговый вычет за проценты сразу за несколько лет

К примеру, в 2016 году вы заключили договор участия в долевом строительстве, для чего взяли ипотечный кредит (2 млн рублей на 10 лет под 11 %). В 2019 году дом был сдан в эксплуатацию, право собственности перешло покупателю и зарегистрировано.

По кредитному соглашению размер аннуитетных платежей составляет 27 550 рублей, и за 10 лет сумма процентов будет равна 1 036 000, 27 рубля. Это вполне укладывается в установленный законом лимит, так что можно претендовать на возврат 13 % от этих средств, то есть 169 780,03 рубля. Вычет на приобретение недвижимости будем считать уже использованным.

Первые три года, пока шло строительство, подать на налоговый вычет было невозможно: даже в отношении возврата уже уплаченных процентов по ипотеке сначала требуется регистрация права собственности. Соответственно, в 2020 году заемщик имеет право подать заявление на возврат уплаченных за три предыдущих года платежей по процентам – сколько фактически они составили. Предположим, что заработная плата заемщика – около 50 000 рублей в месяц.

Поскольку вернуть подоходный налог можно сразу за три предыдущих года, то накопившегося НДФЛ (он будет более 240 000 рублей при отсутствии других вычетов) должно хватить на единовременный возврат денег. В последующем можно подавать декларацию 3-НДФЛ ежегодно, претендуя на возврат платежей по процентам за истекший год или, например, каждые три года, чтобы набегала более солидная сумма.

Возврат процентов по ипотеке в браке

Если жилая недвижимость строится или приобретается мужем и женой в браке и по умолчанию является совместно нажитым имуществом, то у каждого из супругов есть права на имущественные вычеты в полном объеме: и на приобретение/строительство жилья в размере 2 млн рублей и на выплату процентов по ипотеке до 3 млн рублей.

Возврат процентов по ипотеке в браке

Закон позволяет супругам самостоятельно решать, как они поделят налоговые вычеты: при этом не имеет значения, кто числится собственником и на кого оформлена ипотека. Получается, что на вычет может подать или один из супругов, сохранивший подобное право, или они оба, и в последнем случае максимальная сумма вычета будет складываться.

Например, приобретая квартиру за 4 млн рублей, муж и жена могут разделить налоговый вычет поровну, и в этом случае они воспользуются им по максимуму (каждый вернет по 240 000 рублей, но, правда, этим они исчерпают положенный им лимит).

То же самое касается и возврата процентов по ипотеке – он может быть оформлен на одного или на обоих супругов. Поэтому семейным парам имеет смысл заранее просчитать, какой вариант вычетов для них наиболее выгоден. С учетом того, что вычет по процентам с ипотеки нельзя использовать дважды, на него лучше подавать лишь одному из супругов, чтобы у другого оставалась возможность обратиться к этому вычету в будущем.

Что касается возврата НДФЛ с расходов на строительство/приобретение недвижимости, то здесь следует учитывать, какой у кого остался лимит из положенных 2 млн рублей на каждого налогоплательщика. Кроме того, более высокий уровень зарплаты и подоходного налога позволит быстрее осуществить возврат средств, что также является немаловажным фактором.

Как получить вычет по процентам

Для получения имущественных налоговых вычетов требуется подача документов относительно НДФЛ. Это можно сделать двумя способами: через своего работодателя и обращением в налоговую службу. В первом случае документы можно подавать в любой момент, после чего работодатель перестанет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты, отдавая эти средства вам, пока не будет произведена выплата полагающегося вам налогового вычета.

Как получить вычет по процентам

Возврат НДФЛ через налоговую инспекцию происходит сразу за весь предыдущий год (или даже за три), то есть так можно разово получить вычет целиком или же большую часть суммы. Документы подаются либо очно в подразделении налоговой службы, либо онлайн – с использованием личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС.

Алгоритм действий для получения вычета по процентам:

  • Подсчет суммы вычета и налога к возврату.
  • Подготовка требуемых документов:
  1. копия паспорта;
  2. справка по форме 2-НДФЛ;
  3. копия договора долевого участия или договора купли-продажи квартиры;
  4. выписка из ЕГРН;
  5. копия кредитного соглашения;
  6. справка из банка об оплате процентов по кредиту;
  7. заявление на получение налогового вычета.
  • Выбор способа для возврата НДФЛ (у работодателя или в налоговой инспекции).

В первом случае декларация по форме 3-НДФЛ вам не потребуется: после получения документов бухгалтерия перестанет удерживать подоходный налог из вашей зарплаты. Если размера налога за год не хватило для возврата понесенных расходов, то остаток будет перенесен на следующий год, однако придется еще раз предоставить документы. Для оформления вычета через налоговую службу нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подача документов

Данную форму можно получить в налоговой службе или оформить все онлайн. Декларации 3-НДФЛ могут подаваться за три последних года, но для каждого года потребуется отдельный документ.

Получение вычета и возврат налога

После подачи документов в налоговую инспекцию производится камеральная проверка, которая может длиться до трех месяцев. При положительном результате на ваш счет в течение месяца должны поступить денежные средства.

Получение вычета и возврат налога

Важное нововведение! В настоящее время действует упрощенный порядок для получения имущественного налогового вычета. Теперь не требуется заполнение формы 3-НДФЛ и достаточно лишь подать заявление.

Проверка осуществляется на основании имеющейся у налоговой службы информации, благодаря чему нормативные сроки от подачи заявления до получения возврата сократились более чем в два раза – 1,5 месяца вместо четырех. Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ возможен только при обращении через личный кабинет налогоплательщика.

Возврат процентов по ипотеке через работодателя

Как уже было отмечено, в этом случае действия по получению вычета немного отличаются, и средства будут возвращаться постепенно, с каждой зарплатой, в составе которой окажется вычитавшийся ранее подоходный налог.

Кроме оформления документов, подтверждающих право на налоговый вычет, заемщик должен:

  • Получить в налоговой инспекции по месту регистрации уведомление о разрешении выплачивать налог в счет имущественного приобретения.
  • Передать это уведомление своему работодателю.

Читайте также: «Как рефинансировать ипотеку выгодно»

При этом для выдачи уведомления налоговой службе потребуются от вас определенные сведения:

  • персональные данные;
  • заявление на налоговый вычет;
  • договор купли-продажи недвижимости;
  • кредитное соглашение с банком;
  • справка из бухгалтерии с места работы.

Работодатель, получив разрешение налоговой инспекции на налоговый вычет, начнет ежемесячно перечислять средства в размере подоходного налога на ваш счет вместе с заработной платой.

Подобные выплаты могут длиться несколько месяцев и даже лет – пока не будет возвращена вся необходимая сумма, после чего возобновится удержание НДФЛ. Еще раз напоминаем, что при таком способе потребуется предоставлять документы для возврата налога каждый год.

Как получить упрощенный вычет

В онлайн-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» можно зайти с персонального компьютера или через мобильное приложение, которое есть в Google Play и App Store. Доступ к личному кабинету налогоплательщика обеспечивается одним из 3 способов:

  • Путем ввода логина (им служит ИНН) и пароля.
  • С помощью квалифицированной электронной подписи.
  • Через Единую систему идентификации и аутентификации (ЕСИА), то есть используя реквизиты для Единого портала государственных и муниципальных услуг.

Найти подробную инструкцию можно на сайте ФНС.

Читайте также: «Как оформить ипотечные каникулы: условия, сроки, документы»

При использовании упрощенного порядка получения налогового вычета требуется лишь оформить предзаполненное заявление в своем личном кабинете. Для утверждения вычета по ипотеке такие заявления формируются:

  • не позднее 20 марта по сведениям, предоставленным до 1 марта;
  • по истечении 20 дней с момента предоставления сведений, если они были переданы банком после 1 марта.

После того как налогоплательщик онлайн подписывает заявление, начинается проверка сведений. Поскольку возврат процентов по ипотеке в 2022 году возможен в упрощенном порядке, то процедура проверки занимает не более 30 дней, а далее еще 15 дней отводится на перечисление средств на ваш счет.

Важно! Упрощенный порядок действует только в том случае, если налоговая служба получила всю информацию о сделках с вашим участием от своих партнеров – налоговых агентов (банков). К примеру, если вы приобрели квартиру за наличные средства, то упрощенный способ на эту ситуацию не распространяется. Поэтому для возврата средств по ипотеке нужно убедиться, что ваш банк присоединился к системе информационного взаимодействия с налоговыми органами, что можно проверить на сайте ФНС.

Возврат процентов по ипотеке при рефинансировании

Вариант с получением возврата процентов по кредиту, взятому для рефинансирования ипотеки, также возможен, причем рефинансировать кредит можно любое количество раз.

Возврат процентов по ипотеке при рефинансировании

Правда, при рефинансировании возврат НДФЛ с процентов по ипотеке возможен только при выполнении двух условий:

  • В договоре на рефинансирование имеется ссылка на исходное соглашение об ипотеке.
  • Кредит рефинансирования оформляется в банке, имеющем лицензию ЦБ.

Порядок действий для возврата НДФЛ с процентов по ипотеке через налоговую службу:

  1. Открытие личного кабинета на сайте nalog.ru. Проще всего работать в нем, поскольку доходы, лимиты, годы и остатки учитываются автоматически, и вероятность ошибки намного меньше, чем при заполнении декларации от руки.
  2. Сбор документов для вычета. В данном случае обязательно потребуется справка из банка.
  3. Заполнение декларации на возврат процентов по ипотеке в своем личном кабинете.
  4. Прикрепление сканов или фотографий документов (убедитесь, что качество изображения позволит провести их проверку).
  5. Оформление заявления на возврат налога с указанием реквизитов счета для перечисления средств.
  6. Ожидание результатов проверки и возврата налога.

Как получить вычеты за квартиру и за проценты по ипотеке одновременно

В принципе, это возможно, хотя на практике более типична ситуация, когда сначала оформляется налоговый вычет на приобретение жилья, а возврат за проценты спустя несколько лет, после того как большая часть ипотеки выплачена. Однако налогоплательщик мог пропустить срок подачи декларации или, будучи участником долевого строительства, должен был дождаться ввода дома в эксплуатацию – в этих случаях вполне объяснима одновременная заявка на оба вычета.

Как получить вычеты за квартиру и за проценты по ипотеке одновременно

Правда, для быстрого возврата средств, потраченных и на приобретение жилья, и на выплату процентов, у вас должен быть высокий уровень доходов, иначе выплата крупной суммы может занять несколько лет.

Разберем на конкретном примере.

Допустим, в 2018 году вы купили квартиру за 2 млн руб. и сразу зарегистрировали право собственности. Для этой сделки вы использовали ипотечный кредит в размере 1 млн рублей на 10 лет по ставке 11 %. Ежемесячный аннуитетный платеж составляет 13 775 рублей, и по графику выплат общая сумма процентов должна быть в размере 653 000,14 рубля.

Если ваша зарплата 50 тыс. рублей в месяц, то с годового дохода 600 тыс. рублей вы платите 78 000 рублей в виде НДФЛ. Сразу после оформления права собственности логичнее всего подать документы на вычет за покупку жилья – декларации 3-НДФЛ за три последних года (2015, 2016 и 2017). За данное время сумма уплаченного подоходного налога должна накопиться в размере 234 000 руб. (78 000 * 3), и эти деньги вам вернут единовременно.

Читайте также: «Как получить ипотечные каникулы: советы и рекомендации»

Поскольку общая сумма вычета от 2 млн рублей составляет 260 тыс. руб., то оставшиеся 26 тыс. вы сможете получить только в следующем году, прибавив к этому заявление на вычет по процентам. Далее вы продолжаете подавать декларации на возврат процентов, пока не завершите выплату ипотеки и не вернете себе положенные 13 % от 653 000,14 рубля (это 84 890 рублей).

Подытожим: в данном случае можно претендовать на возврат НДФЛ в сумме 344 890 рублей (260 000 + 84 890). Разумеется, если ипотека будет выплачена раньше, то второе слагаемое уменьшится.

В целом, ипотека – это очень ответственное в финансовом отношении решение, но, прибегая к ипотечному кредитованию, вы имеете законное право вернуть себе часть средств, причем это касается не только расходов на приобретение жилья, но и на выплату процентов по договору.

Обязательно воспользуйтесь возможностью возврата процентов по ипотеке в налоговой службе или у своего работодателя, что позволит снизить ваши затраты на решение жилищного вопроса.

Финансовый аналитик Александр Смирнов, Консультации по выбору и использованию банковских продуктов для частных лиц и предприятий. Свыше семи лет я посвятил анализу финансовых продуктов, инвестициям и управлению личными финансами.

Оцените автора
Папа Банкир