Что такое лизинг: условия, виды, имущество для лизинга

Что такое лизинг Кредитование бизнеса

Если говорить о том, что такое лизинг, то простыми словами это аренда имущества, причем приобрести на таких условиях можно что угодно: хоть телефон, хоть самолет. Отличие от классической аренды заключается в том, что по истечении срока договора вы можете выкупить данное имущество за небольшую стоимость.

При этом можете и вовсе отказаться от приобретения. Вот тут-то и заключается главная загвоздка. Многие попросту не понимают, зачем брать имущество в лизинг, если есть обычный кредит, заем, рассрочка, ну и, конечно, классическая аренда. Давайте же разберемся, что такое лизинг и почему приобретение автомобиля в аренду может оказаться не столь выгодным, как по лизинговому договору.

Что такое лизинг и чем он отличается от кредита и аренды

Сейчас весьма распространено такое понятие, как лизинг. Что это такое и каким образом можно купить что-либо в лизинг? Какое-то определенное имущество, например сельхозтехника, приобретается у продавца лизинговой компанией. Далее третьему лицу — клиенту-лизингополучателю дается в пользование эта техника, но при условии, что он в течение оговоренного срока будет выплачивать компании не только стоимость техники, но и компенсацию за сам лизинг.

Что такое лизинг и чем он отличается от кредита и аренды

Отметим, что продавца выбирает потребитель, то есть лизингополучатель. После того как все суммы будут выплачены, техника переходит в собственность клиента. При оформлении такой финансовой услуги заметно сокращается размер выплат (если сравнивать с кредитом), а лизингополучатель может более эффективно распределять свои денежные активы и иметь прибыль, пользуясь новой техникой.

Итак, лизинг представляет собой оптимальное сочетание финансового кредита и долгосрочной аренды.

Основное отличие лизинга от кредита заключается в том, что такие займы могут выдаваться деньгами, а при лизинге клиент получает лишь имущество.

Есть и еще один плюс: кредит в банке получить гораздо сложнее. Любой банк контролируется Центральным банком Российской Федерации, а значит, тщательно подбирает клиентов и предъявляет им список требований: иметь официальное трудоустройство, хорошую кредитную историю, прописку в том регионе, где работает банк. Помимо этого, человек, желающий получить кредит, должен собрать большое количество документов.

Лизинговые компании подходят к выбору клиента более лояльно, используя собственные внутренние критерии оценки репутации и платежеспособности лизингополучателя.

Основное отличие лизинга от аренды: если при лизинге имущество по окончании сроков аренды может перейти к лизингополучателю, то при стандартной аренде оно остается в собственности компании.

Читайте также: «Как взять кредит для бизнеса без залога и поручителей»

Имеется такая принципиальная разница: сдать имущество в аренду может сдать любое лицо — физическое или юридическое, в лизинг — только юридическое, то есть компания, имеющая соответствующую лицензию.

Виды лизингов

Существует три вида лизинга в зависимости от сроков договора и от того, планирует ли клиент выкупать имущество:

  • Финансовый лизинг. Если говорить о том, что это такое простыми словами, очевидно, что он завязан на деньгах. Клиент подписывает договор на период, равный сроку службы имущества. По истечении этого периода имущество переходит в собственность клиента. Получается что-то вроде покупки в рассрочку под маленький процент.
  • Операционный лизинг. У такого вида лизинга временной период действия договора меньше, чем срок службы имущества. По истечении договора клиент выбирает: доплатить оставшуюся сумму и забрать имущество себе либо оставить его в собственности лизинговой компании.
  • Возвратный лизинг. Это такой вид лизинга, который представляет собой выдачу кредита под залог имущества: клиент сначала продает актив компании, получая за него деньги, а потом оформляется договор лизинга, по которому этот актив передается клиенту.

Виды имущества, которое можно взять в лизинг

Как гласит Федеральный закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», в лизинг можно взять любые непотребляемые вещи, включая предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и иное движимое и недвижимое имущество.

Виды имущества, которое можно взять в лизинг

Другими словами, это непотребляемое имущество, которым можно использовать в том числе и после того, как оно износилось, например:

Автомобильный транспорт

Это может быть приобретение машин для таксопарка, покупка трактора, своеобразная аренда авто представительского класса для деловых поездок.

Оборудование

Иногда компания нуждается в расширении производства или обновлении парка техники. Чтобы не затрачивать лишние средства, можно взять в лизинг промышленную или компьютерную технику, офисное оборудование.

Недвижимость

Здесь можно использовать финансовый или операционный вид лизинга. Обычно клиенты прибегают к такой мере, если им нужно недорого взять в аренду большие офисные комнаты или, скажем, крупные площади для производства чего-либо. Поскольку недвижимость потом можно оставить себе, становится понятно, что такая покупка в лизинг выгоднее, чем коммерческая ипотека.

Читайте также: «Автокредит без первого взноса: явные преимущества и скрытые угрозы»

Не получится взять в лизинг:

  • еду, напитки и другие продукты;
  • сырье;
  • строительные материалы;
  • природные объекты — землю, леса, водоемы и т. д.;
  • военное оборудование;
  • технику с отсутствующими заводскими номерами.

У части этих предметов слишком малый срок годности; арендовать другие запрещает закон.

Преимущества лизинга для физических и юридических лиц

Частным лицам лизинг выгоден, потому что:

  • Такой лизинг оборудования (например телефона) подразумевает оформление техники как новой, так и б/у.
  • Не нужно оформлять большое количество документов.
  • Договор действует до 5 лет.
  • Предлагается широкий ассортимент товаров. Таким образом, возможен лизинг даже самолета. Простыми словами: купить можно все!
  • Можно оформить сделку, даже если у клиента плохая кредитная история.

Преимущества лизинга для физических и юридических лиц

Перечислим плюсы лизинга для ИП и ООО:

  • Что такое лизинг (простыми словами) для юридических лиц? Это возможность платить меньше налогов. Дело в том, что при выплатах по договору лизинга эти суммы входят в себестоимость, а значит, будет ниже налог на прибыль.
  • По договору весь налог на добавленную стоимость ставится к зачету.
  • В три раза снижается налог на имущество за счет ускоренной амортизации взятого в лизинг товара.
  • Нет необходимости брать средства из оборотных капиталов фирмы.
  • На предприятии не «висит» большой кредит, легче оформлять бухгалтерскую отчетность.

Стандартная процедура оформления лизинга

Легко понять, что такие процедуры, как лизинг авто для физических лиц и лизинг сельхозтехники для юридических лиц, различаются, а для их оформления возможны разные условия.

Но все же есть общий алгоритм действий:

  1. Нужно выбрать определенный товар, приобретаемый в лизинг, продавца и компанию, предлагающую такую схему.
  2. Далее следует собрать требуемый пакет документов и подать заявку в лизинговую компанию.
  3. Что нужно сделать при оформлении такой процедуры, как лизинг автомобиля для физических (или юридических) лиц в России? Проанализировать финансовые возможности клиента. У физических лиц оценивают общую платежеспособность, у юридических — проверяют финансовую отчетность. Конечно, решение выносится с учетом особенностей предмета лизинга.
  4. Если принято положительное решение, то заключаются два договора: первый — между лизинговой компанией и клиентом; второй — между компанией и продавцом (официальным поставщиком) предмета лизинга.
  5. Лизинговая компания выплачивает полную стоимость товара поставщику. Лизингополучатель вносит авансовый платеж на счет лизингодателя.
  6. Компания передает товар клиенту вместе со всей необходимой документацией (технической и юридической).
  7. После этого клиент получает в непосредственное владение предмет лизинга.
  8. Далее товар проходит регистрацию. Важно помнить, что такая процедура, как лизинг автомобиля для юридических или физических лиц, предполагает регистрацию и в ГИБДД.
  9. В процессе регистрации лизингополучатель указывается как фактический пользователь товара, а лизинговая компания — как его собственник.
  10. Как только срок договора лизинга истекает, все права на товар получает клиент-лизингополучатель.

Оформление лизинга для юридических лиц

Что такое лизинг автомобиля (к примеру) для ИП и прочих юридических лиц? Это полный порядок в бизнесе! Учитывается все: как долго ведется бизнес (с даты регистрации должно пройти больше года), насколько хорошо он окупается, нет ли проблем с кредитной историей.

Стандартная процедура оформления лизинга

Юридические лица, прежде чем заключить договор лизинга, должны предоставить набор документов, прошедших экспертизу.

Документы разделяются на две категории:

  • юридические (устав организации, договор о ее учреждении, документы о назначении руководящих лиц и т. п.),
  • финансовые (бухгалтерские отчеты, расчетные счета, долговые обязательства, если они есть, и др.). Но такие документы потребуются лишь в некоторых случаях.

Важно запомнить: договор лизинга может быть только письменным, устная договоренность юридической силы не имеет.

Документ можно составить в свободной форме, но при этом обязательно надо включить в него такие положения:

  • Сделать подробную опись имущества, передаваемого клиенту-лизингополучателю.
  • Указать, что лизингодатель имеет обязательства купить товар (получить его в собственность), прежде чем сдавать его в аренду.
  • Отметить, что лизингополучатель имеет обязательство забрать нужный ему товар и регулярно вносить за него платежи.

Указанные требования содержит Федеральный закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)».

Читайте также: «Что такое эскроу-счет: где применяется и как открыть»

Вместе с договором о лизинге должно быть также пописано соглашение о купле-продаже имущества лизинговой компанией.

При подписании документа необходимо обращать внимание:

  • на дополнительные условия. Скажем, будет ли компания-лизингодатель готовить кадры для работы с оборудованием? Готова ли отвечать за его сервисное обслуживание?
  • на процент удорожания. Все ли расходы туда включены? Бывает, что страхование оплачивается отдельно. Такие моменты нужно обговаривать до подписания бумаг.

По желанию сторон договоры расторгаются как в суде, так и во внесудебном порядке. При досрочном разрыве соглашения лизингополучатель обязуется выплатить выкупную стоимость товара и внести платежи до даты истечения договора.

Расчет платежей по лизингу

Итоговая сумма платежа зависит от нескольких факторов, среди которых:

  • суммы предстоящей амортизации имущества;
  • премия за работу компании-лизингодателя (что-то вроде процентов в банке);
  • остаточная стоимость имущества.

Последний пункт включают, если по окончании срока соглашения клиент планирует выкупить товар.

Оформление лизинга для юридических лиц

Размер ежемесячного платежа зависит от того, каким был первый взнос. Чем крупнее аванс, тем меньше последующие выплаты, и наоборот. Также можно договориться первые месяцы вносить сумму побольше, а в последующие — поменьше.

Оплату вносят теми же способами, как при выплате кредитов: через кассу организации; посредством перевода с банковской карты. У некоторых лизинговых компаний предусмотрены и другие способы оплаты:

  • в магазинах-партнерах;
  • через терминалы или банкоматы;
  • почтовым переводом и т. д.

Так что же такое лизинг (авто, техники, оборудования) простыми словами? Это весьма удобный финансовый инструмент, помогающий сэкономить деньги! Ведь можно приобрести товар с умеренной рассрочкой и, используя его, получать прибыль. Кроме того, оформить договор лизинга проще, чем кредитный: не нужно ждать, пока одобрят заявку, закладывать свое имущество и гадать, где же взять средства на выплату огромных процентов.

Вспомним, что существует и такое преимущество лизинга, как поддержка государства. Пример: есть возможность вернуть налог на добавленную стоимость и таким образом уменьшить свою налоговую нагрузку (это невозможно в случае кредита). Иными словами, для лизингополучателей предусмотрены некоторые налоговые послабления.

Не во всех случаях возможна замена кредита на лизинг, но все же это один из популярных и выгодных вариантов для бизнесменов. Но не только для них: ведь что такое машина в лизинг для физического лица? Возможность быть на колесах и не затратить при этом астрономические суммы!

Оцените автора
Папа Банкир