Самозанятость – особый статус, который можно получить при переходе на налог на профессиональный доход (НПД). В данный момент он регулируется ФЗ № 422 от 27.11.18 и актами ФНС. Налог на самозанятых установлен в размере 4 и 6 % в зависимости от статуса потребителя.
- Что такое самозанятость
- Плюсы и минусы самозанятости
- Какой налог платят самозанятые
- Как формируется налог
- Налоговый вычет
- Чем самозанятые отличаются от ИП на НПД
- Почему выгодно соблюдать правила налогового режима
- Часто задаваемые вопросы о налоге у самозанятых
- Есть ли ограничения по возрасту для оформления самозанятого в России?
- Можно ли оформить переход на самозанятого с других специальных режимов?
- Существует ли льготы по налогу на самозанятых?
- Как отказаться от статуса самозанятого?
- За какие нарушения штрафуют самозанятых?
Что такое самозанятость
У самозанятых есть нечто общее с фрилансерами, хотя сходство лишь в том, что эти категории людей самостоятельно ищут себе работу. Однако главное отличие самозанятого состоит в том, что он официально зарегистрирован в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД).
У самозанятого есть своя специфика, которая отличает его по статусу от гражданина, работающего по трудовому договору, и от индивидуального предпринимателя. То есть человек полностью самостоятельно находит заказчиков, выполняет работу и сам несет ответственность за результат.
Плюсы и минусы самозанятости
Статус самозанятого дает следующее преимущество:
- Полная свобода при выборе деятельности и потребителей.
- Самозанятый никому не подчиняется, не ограничен условиями трудовых договоров.
- Может выстраивать деятельность, ориентируясь только на свои желания и потребности.
- Самостоятельно устанавливает график работы.
- Налог на самозанятых платить легко.
- Вся фискальная часть завязана на приложение «Мой налог», нет необходимости заполнять декларации и вести бухгалтерию.
- Предельно легкая регистрация, на которую нужно несколько минут после установки приложения.
- Налог на самозанятых самый маленький из всех имеющихся режимов.
- Если потребителем является физическое лицо, налог составляет 4 % от дохода, когда контрагенты юридические лица и ИП, налог будет 6 %.
Однако у режима есть и свои минусы:
- Статус самозанятого можно иметь только в том случае, если общий доход не превышает 2,4 млн руб. в год. Для серьезного дела эта сумма слишком мала.
- Как только бизнес вырос, придется искать альтернативы и менять статус, иначе дальнейшее развитие окажется невозможным.
- Работать можно только единолично.
- Выполняя работу для какого-либо экономического агента, нельзя оформлять эту деятельность как самозанятость.
- Некоторые услуги нельзя оформить через самозанятость. Например, работу бухгалтера проводят через гражданско-правовой договор.
- Отсутствие социальных гарантий, которыми обеспечиваются работники по трудовому договору.
- Самозанятым никто не платит отпускные, больничные и различного вида поощрения.
- Не предусмотрены пенсионные отчисления, поэтому рассчитывать можно только на добровольные взносы.
Какой налог платят самозанятые
Ставка налога на самозанятость определяется статусом потребителей товаров или услуг:
- 4 % – при получении дохода от физического лица;
- 6 % – при получении дохода от юридического лица или индивидуального предпринимателя.
Налог у самозанятых исчисляется и выплачивается только в том случае, если был реальный доход. Ставки не будут меняться до 31 декабря 2028 года, именно до этого времени проводится налоговый эксперимент.
Плательщикам положена льгота в виде налогового вычета. Общая его сумма составляет 10 000 руб., которая будет выбираться постепенно путем уменьшения налоговой ставки. В этом случае от дохода с юридических лиц начисляется 4 %, а с физических 3 %. Ставки вернутся к исходному значению после того, как весь вычет будет предоставлен.
Как формируется налог
Самозанятый все свои доходы отражает в приложении «Мой налог», которое самостоятельно передает сведения в фискальную службу. Здесь же автоматически определяется сумма взносов и по итогам месяца рассчитывается общий налог. По каждой сделке приложение формирует чек, который предоставляется потребителю.
Если услуги оказываются через какие-либо интернет-сервисы, например такси (закон 422 ФЗ), то данные из них напрямую передаются в ФНС, а затем отражаются в приложении «Мой налог» уже в виде рассчитанных сумм, подлежащих отчислению в бюджет.
Заплатить налоги можно несколькими способами:
- В приложении «Мой налог» предусмотрена опция оплаты банковской картой. Здесь же есть функция автоплатежа. Если ее подключить, то приложение каждый месяц будет само списывать с вашей карты начисленную сумму. Надо только следить, чтобы на карте было достаточно денег.
- В банковском приложении или на веб-ресурсе платежного сервиса. Нужно ввести платежные реквизиты, которые указаны в приложении «Мой налог», либо отсканировать QR-код на квитанции.
- «Госуслуги». В личном кабинете будет уведомление о необходимости уплатить налог на самозанятого.
- Визит в банк. Имея на руках квитанцию, можно самостоятельно через банкомат или терминал внести средства.
Таким образом, статус самозанятых не требует ведения бухгалтерской отчетной документации, наличия онлайн-касс. Необходимо только своевременно оплачивать налоги в соответствии с формируемыми в приложении квитанциями.
Налоговый вычет
Налог на самозанятых и так небольшой, а в самом начале еще и предоставляется вычет.
Льгота у всех одинаковая – 10 000 руб. Эта сумма выбирается за счет уменьшения ставок на физических и юридических лиц соответственно до 3 и 4 %. Как только вычет достигнет 10 000 руб., ставки вернутся к установленным изначально – 4 и 6 %.
Чем самозанятые отличаются от ИП на НПД
Оформить самозанятость могут не только обычные граждане, но и индивидуальные предприниматели. Обладая таким двойным статусом, ИП получает расширенные возможности, а именно:
- Вести деятельность, для которой необходима лицензия, поскольку лицензию не могут получить физические лица, а ИП она доступна.
- Выплачивать налоги по любым системам налогообложения, которые доступны ИП.
- Подключить эквайринг и вести расчеты через банковские счета.
- Зарегистрировать онлайн-кассу.
Еще одним серьезным преимуществом индивидуального предпринимателя, выплачивающего налог на профессиональный доход, будет то, что с ИП контрагенты работают намного охотнее, чем с физическими лицами.
Почему выгодно соблюдать правила налогового режима
Налог на самозанятых самый низкий из всех возможных, которые предусматривает фискальная система России. Находясь в любой точке страны, можно ввести деятельность и оплачивать взносы в бюджет через приложение.
Также следует отметить еще ряд преимуществ, которые получают плательщики налога на профессиональный доход:
- Получение кредитов. У некоторых банков есть специальные программы по кредитованию самозанятых. Отдельные регионы также приняли законы, на основании которых самозанятые получают кредиты на льготных условиях. В приложении «Мой налог» можно моментально получить справку о доходах, которую предоставляют в банк при оформлении займа. Для этого нужно всего лишь за три клика сформировать документ, пройдя по пунктам меню: «Прочее» – «Справки» – «Получить».
- Защита в суде. Имея официальный статус самозанятого, вы получаете документы (договоры, акты выполненных работ, чеки), доказывающие факты продажи собственного продукта. Это все является аргументом для суда и позволяет на законных отставаниях защищать свои права.
- Развитие бизнеса. Самозанятый вправе оформлять контракты с юридическими лицами. Многие из последних охотно идут на такое сотрудничество, поскольку вся фискальная нагрузка ложится на самозанятого. Имея такой статус, можно, например, получить лицензию для работы в легковом такси.
Часто задаваемые вопросы о налоге у самозанятых
Есть ли ограничения по возрасту для оформления самозанятого в России?
Когда закон только появился, статус самозанятого предусматривался для лиц старше 18 лет. Но сегодня этим правом могут воспользоваться и граждане, не достигшие совершеннолетия. Подростки 16 лет вправе зарегистрироваться самостоятельно, а также работать могут дети с 14 лет, но при наличии согласия родителей и органов опеки.
Можно ли оформить переход на самозанятого с других специальных режимов?
Да, это разрешено. Порядок действий будет таким же самым, как и при оформлении любого режима. Сначала надо написать заявление об отказе от текущей системы и встать на учет как самозанятый.
Существует ли льготы по налогу на самозанятых?
Отдельных льгот не предусмотрено. Разве что в самом начале деятельности всем предоставляется 10 тысяч рублей в качестве налогового вычета. До тех пор, пока эта сумма не будет выбрана, ставки налога снижаются до 3 и 4 % при получении дохода от физических лиц и организаций соответственно.
Как отказаться от статуса самозанятого?
Сделать это очень просто, точно так же, как и зарегистрироваться. Нужно зайти в приложение «Мой налог» и нажать на соответствующую кнопку, отменяющую режим. То есть не потребуется писать заявлений и никуда не надо ходить.
За какие нарушения штрафуют самозанятых?
Обязанностью самозанятых является своевременная выдача заказчикам чеков. Если этого не сделать, то гражданин будет наказан. Сумма штрафа зависит от размера дохода от сделки, по которой допущено нарушение. Первичное наказание составляет 20 % от дохода, если же на протяжении полугода после этого такой же случай повторится, то наказание составит 100 % от оплаты.
