Забота о здоровье становится не только модным трендом, но и экономически выгодной благодаря возможности получения налогового вычета за фитнес. В России существует система налоговых льгот, которая позволяет вернуть часть средств, потраченных на укрепление своего здоровья и поддержание физической формы.
- О каком вычете идет речь
- Сколько денег можно вернуть
- По каким услугам предусмотрен вычет
- Условия получения спортивного вычета
- Способы оформления
- Через работодателя
- Через налоговую службу
- Какие документы нужны для получения вычета за спорт
- Оформление возврата НДФЛ через налоговую
- Оформление налогового вычета за спорт через работодателя
- В каких случаях могут отказать в вычете
- Какие нюансы стоит учесть
- Часто задаваемые вопросы о налоговом вычете за фитнес
- В каких случаях заявку о налоговом вычете могут не одобрить?
- В какой период лучше оформлять возврат НДФЛ?
- Возможно ли оформить вычет за посещение бассейна?
О каком вычете идет речь
Налоговый вычет за фитнес (спорт) был добавлен в законодательство в 2021 году. Ранее о подобных статьях расходов никогда не шла речь в составе вычетов, позволяющих снизить либо вернуть налог на доходы физических лиц.
Можно, к примеру, было получить налоговый вычет на получение образования и прохождение лечения, а вот затраты на спортзал не подходили для этих целей. Сегодня есть возможность сэкономить 13 % стоимости абонемента.
Сколько денег можно вернуть
Лимит затрат, с которых можно вернуть НДФЛ, с начала 2024 года составляет 150 000 рублей. Следовательно, максимальная сумма, которую можно получить за оплату фитнес-клуба, составляет 19 500 рублей, то есть 13 % от 150 000. Лимит базовой суммы, с которой рассчитывался возврат НДФЛ до 2024 года, был закреплен на отметке 120 000 рублей. Соответственно, за 2022-2023 годы возможно получить по 15 600 рублей.
Заметьте, что установленные лимиты распространяются на все социальные налоговые вычеты, кроме тех, что предусмотрены для дорогостоящего лечения и получения образования детьми. Таким образом, эта сумма включает затраты за собственное обучение, обычное лечение, а также за спортивные тренировки.
Чтобы было понятнее, рассмотрим наглядный пример. Мария в 2022 году проходила стоматологическое лечение в частной клинике, изучала иностранный язык на языковых курсах и ходила в спортзал. За спортивный абонемент она заплатила 15 000 рублей, за курсы китайского языка – 23 000 рублей, а за лечение зубов – 55 000 рублей. Всего девушка потратила 93 000 рублей и решила подать заявление на налоговый вычет в 2023 году. В результате ей удалось вернуть 12 090 рублей, что равняется 13 % от 93 000.
По каким услугам предусмотрен вычет
На возврат НДФЛ можно рассчитывать в нескольких случаях.
- Расходы на фитнес и спорт, в том числе групповые и индивидуальные занятия в коммерческих секциях, тренировки в фитнес-залах и бассейне.
- Затраты на подготовку и участие в физкультурно-оздоровительных мероприятиях. Это может быть, например, подготовка к спортивным соревнованиям, требующая расходов на дополнительные тренировки или пребывание в оздоровительном и спортивном лагере.
- Оплата услуг фитнес-клуба по составлению индивидуальных планов тренировок (подбор расписания занятий, специальных упражнений, составление рациона питания и так далее).
Однако для того, чтобы воспользоваться налоговым вычетом за фитнес, выбранный вами клуб должен состоять в особом списке Министерства спорта России.
Вот перечень критериев, по которым ИП, а также спортивные организации включают в этот список:
- в соответствии с ОКВЭД физкультура и спорт являются основным видом деятельности организации;
- персонал обладает необходимым уровнем квалификации – получил высшее, средне профессиональное образование либо прошел курсы переподготовки;
- индивидуальные предприниматели обязательно имеют профильное образование.
Условия получения спортивного вычета
Рассчитывать на налоговый вычет можно при наличии справок, удостоверяющих фактические расходы. Кроме того, спортивная организация, которую вы посещаете, должна в обязательном порядке числиться в перечне Минспорта РФ.
Сумма вычета рассчитывается из всех осуществленных оплат – не только на покупку абонемента в спортзал, но вместе с вычетами на обучение, лечение и тому подобное. Каждый заявитель при этом сам решает, какие траты и в каких пропорциях он будет указывать в декларации.
Напомним, что при лимите в 150 000 рублей и 13 % налоговой ставки наибольшая сумма возврата НДФЛ будет составлять 19 500 рублей.
При наличии детей, не достигших 18-летнего возраста (либо 24-летнего, если они учатся на очной форме) и посещающих спортивные секции, спортшколы, фитнес-центры, вы можете на них также оформить налоговый вычет.
В Распоряжении Правительства Российской Федерации № 2466-Р от 6 июня 2021 года можно ознакомиться с полным списком физкультурно-оздоровительных мероприятий, по которым можно получить вычет.
Как уже было сказано ранее, вернуть часть уплаченного ранее подоходного налога можно лишь при условии, что услуги были предоставлены ИП либо организациями, вошедшими в перечень Министерства спорта. Этот список обновляется каждый год на основании информации, поданной регионами.
В Постановлении Правительства № 1501 от 6 сентября 2021 года указаны требования к индивидуальным предпринимателям и компаниям для включения их в особый перечень Минспорта РФ. Из основных критериев стоит выделить то, что спорт и физкультура должны у них быть основным видом деятельности, персонал должен иметь профильное образование, компания не должна числиться в реестре недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей).
Способы оформления
Через работодателя
Для этого зарегистрируйте личный кабинет на портале nalog.ru, составьте и направьте онлайн-заявление, прикрепив к нему договор со спортивной организацией и справкой, подтверждающей оплату соответствующих услуг.
На протяжении одного месяца данные, поданные заявителем, проверяются, затем выносится заключение о возврате НДФЛ. При одобрении налоговой службой налогового вычета на спорт работодатель получит распоряжение о приостановлении удержания налога на доходы физических лиц.
Как итог, бухгалтерией не взимается подоходный налог с заработной платы. И так покуда заявителю не вернется вся сумма в причитающемся размере либо пока не завершится календарный год.
Через налоговую службу
Заявление можно направить в налоговую в Интернете, через ЛК на сайте nalog.ru, а также посетив учреждение лично.
При обращении нужно иметь при себе заполненную декларацию 3-НДФЛ, а также отсканированные копии квитанций об оплате услуг спортивных учреждений и договора на оказание этих самых услуг. При очной подаче заявления на налоговый вычет дополнительно нужна будет справка о доходах (бывшая форма 2-НДФЛ). Хотя она нужна и при онлайн-обращении, но документ автоматически подтянется к заявке.
Важно! Оформляя вычет за детей, не забудьте прикрепить также копию или скан свидетельства о рождении.
Заявление рассматривается 120 дней: до 90 дней проводится камеральная проверка, и еще около 30 дней отводится на поступление средств на счет в банке.
Какие документы нужны для получения вычета за спорт
Это интересно! Возврат НДФЛ за 2024 год можно оформить, предоставив вместо объемного пакета справок, удостоверяющих расходы на получение услуг физкультурных учреждений, лишь квитанцию об оплате этих услуг.
Оформление возврата НДФЛ через налоговую
В данном случае нужны бумаги, удостоверяющие фактические финансовые траты на оплату спортивных услуг:
- копия договора с организацией на предоставление услуг;
- копии квитанций (можно электронные или бумажные).
Подать заявку о налоговом вычете за фитнес в 2024 году возможно по декларации 3-НДФЛ за 2023 год, скачать которую можно через ЛК плательщика налогов на портале Федеральной налоговой службы.
Пакет подтверждающей документации вместе с заполненной декларацией подается в подразделение налоговой службы по месту жительства. Направляются документы на проверку в налоговую после 01.01.2024 по результатам 2023 года. Проверка формы 3-НДФЛ осуществляется службой на протяжении 90 дней. При успешной проверке и одобрении налогового вычета полагающаяся сумма поступит на счет в течение последующих 30 дней.
Оформление налогового вычета за спорт через работодателя
Оформление вычета через работодателя – более быстрый способ получения средств. С вашей заработной платы просто на какое-то время не будут удерживаться обязательные 13 % налога. В данном случае вернуть часть расходов вы сможете на протяжении 2024 года, не ожидая, покуда он закончится.
Из бумаг потребуются:
- пакет документации, удостоверяющей право на получение налогового вычета по осуществленным оплатам (копии договора и квитанций об оплате спортивных услуг);
- заявление на получение уведомления о праве на налоговый вычет, а также копии подтверждающих бумаг (подается в подразделение налоговой службы по месту жительства заявителя).
После того как налоговая выдаст уведомление о праве на возмещение части расходов на спортивно-оздоровительные услуги, его необходимо передать работодателю. Это уведомление является основанием для работодателя, чтобы он приостановил удержание подоходного налога из заработной платы сотрудника.
Срок ожидания решения от налогового органа на предоставление социального налогового вычета составляет 30 дней с момента подачи заявки и соответствующего пакета бумаг.
Важно! Заявка на предоставление налогового вычета за фитнес будет одобрена при условии, что на момент покупки абонемента спортивное учреждение было включено в список, утвержденный правительством.
Использование личного кабинета налогоплательщика – физического лица на сайте ФНС становится все более популярным. С его помощью можно оперативно заполнить декларацию и заявление для налогового органа, через который запланировано получение вычета.
В каких случаях могут отказать в вычете
Отказать в предоставлении налогового вычета могут в том случае, если:
- оказанные услуги не включены в список, утвержденный Министерством спорта РФ;
- компания, предоставившая услуги, не числится в официальном реестре Министерства спорта РФ;
- лицо, обратившееся с заявлением на возврат НДФЛ, не платит подоходный налог с дохода;
- заявителем был предоставлен не полный комплект документов.
Относительно сроков никакие ограничения не предусмотрены: подать заявку можно когда угодно на протяжении календарного года. Налоговый вычет на фитнес предоставляется за фактические расходы, которые заявитель понес в прошлом году (в предыдущем налоговом периоде).
Желаете быстро получить возврат НДФЛ за спорт? Оформляйте налоговый вычет через работодателя: такой способ позволяет вернуть подоходный налог даже в том случае, когда налоговый период еще не окончен.
Какие нюансы стоит учесть
- Не забывайте, что имущественный вычет, связанный с покупкой жилой недвижимости, не ограничивается временными рамками и может быть получен в последующих годах, в то время как социальные вычеты предоставляются только за год, когда услуги были оказаны.
- Если вы решили подать заявку на имущественный и социальный вычеты в одном году, рекомендуется начать именно с социального, поскольку его невозможно перенести на последующие годы.
- Оформляя вычет на детей, не забудьте прикрепить бумаги, удостоверяющие родство.
Часто задаваемые вопросы о налоговом вычете за фитнес
В каких случаях заявку о налоговом вычете могут не одобрить?
Заявление могут не одобрить, если заявитель не предоставил документацию, описанную в статье 220 главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации, а также если прошло 3 года с момента осуществления финансовых трат. Налоговый вычет за фитнес действует только с 2022 года, поэтому пока о просрочке говорить не приходится.
В какой период лучше оформлять возврат НДФЛ?
По срокам нет никаких ограничений: обратиться с заявлением возможно в любое время на протяжении года. Возврат подоходного налога производится за расходы, осуществленные заявителем в предыдущие годы (за предыдущий налоговый период). При этом получить налоговый вычет за спорт можно, даже если налоговый период еще не окончен.
Возможно ли оформить вычет за посещение бассейна?
Рассчитывать на возврат части средств, потраченных на абонемент в бассейн, можно при условии, что спортивное учреждение числится в специальном списке Минспорта РФ.
Все налогоплательщики в России могут получить налоговый вычет за фитнес и спорт, причем оформить льготу можно также на супруга и детей плательщика налогов. Для возврата подоходного налога необходимо обратиться в налоговый орган либо оформить льготу через работодателя. Примечательно, что возврат НДФЛ начиная с 2025 года можно будет оформить по упрощенной схеме, причем возрастет и лимит по сумме налогового вычета.
