Возврат подоходного налога за квартиру в ипотеку: требуемые документы и тонкости оформления

Все россияне, приобретающие недвижимую собственность в кредит, могут вернуть часть этих денег. По Налоговому кодексу РФ при покупке земли, квартиры, дома в кредит владелец имущества имеет право на компенсацию в размере суммы НДФЛ, уплаченного государству. Рассмотрим, что такое возврат подоходного налога за квартиру в ипотеку и как его официально получить.

Что такое подоходный налог

Гарантия экономической стабильности любой страны – вовремя и полностью оплаченные налоги. Важное место в общей системе налогообложения занимают прямые платежи, которые приносят большую часть дохода государственной казне. Один из основных каналов данных поступлений – это подоходный налог, взимаемый с физических и юридических лиц.

Ежегодно по результатам проводимой деятельности все предприятия перечисляют долю прибыли в государственный бюджет. Налог для физических лиц удерживается с полученных доходов. По сути, его начисляют на общую сумму всех поступивших денег, включая дивиденды (проценты).

Чтобы удобнее рассчитывать НДФЛ, его субъекты распределены по следующим видам:

• лица, признанные субъектами налога в РФ (им нужно ежегодно проводить на территории России положенное время);
• лица, не отнесенные к субъектам системы налогообложения РФ (те, которые не выполняют предыдущие условия), но получающие прибыль именно в России (с открытых здесь компаний, с продаж, наследства и другие).

Смысл подоходного налога в том, чтобы взимать часть денег, заработанных указанными лицами, в государственный бюджет нашей страны.

Есть три вида доходов, которые не облагаются НДФЛ. Их источниками являются:

• продажа имущества любого вида (в частности, квартир, домов и прочего), принадлежащего владельцу более трех лет;
• полученное наследство;
• дареные предметы или частные права.

[offer]

К доходам, официально облагаемым налогами, относятся:

• продажа имущества любого вида, принадлежавшего владельцу менее трех лет;
• аренда личной собственности;
• средства, полученные из источников, расположенных на территории РФ (зарубежные фирмы и другие);
• выигрыши (лотереи, конкурсы и так далее).

Если какой-либо доход не входит ни в одну из этих групп, то работники налоговых рассматривают каждый случай индивидуально.

Общие моменты возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку

Система налогообложения в России регулируется Налоговым кодексом РФ. Все отчисления в бюджет проводятся на основании статьи «Имущественные налоговые вычеты». По закону эту выплату может получить налогоплательщик, который оформил ипотеку для приобретения жилья. При этом он должен иметь доходы, с которых будет отчисляться 13 % НДФЛ в бюджет страны.

Правом на возврат подоходного налога за квартиру в ипотеку обладают резиденты РФ и граждане, которые таковыми не являются, зато имеют трудовой договор для получения дохода и удержаний в госказну.

Получение имущественной скидки возможно, если вы оформили:

• ипотеку на приобретение жилого помещения, долевой собственности в новостройке и на другие объекты недвижимости;
• кредит любого банка на постройку частного жилья.

Законом предусмотрены налоговые вычеты не только на кредиты, они распространяются и на ипотечные проценты. Но при условии, что заем будет целевым. Вы можете вернуть затраты на НДФЛ, если по договору деньги взяты на покупку недвижимости или строительство жилья.

Если кредитные средства были потрачены на расширение жилплощади, тогда как в договоре указана совсем иная потребительская цель, то льготы по налогообложению у вас не будет.

Кроме того, если жилье было куплено у связанных лиц (супругов, родственников и других), то возврат подоходного налога за квартиру, взятую в ипотеку, не положен. На компенсацию нельзя рассчитывать ИП и предприятиям, которые приобретают помещения под производственные цели.

Сумма налогового вычета для владельцев частной собственности определяется по двум параметрам:

• цена недвижимости (общие расходы на строительство);
• размер НДФЛ, вносимого работодателем в бюджет.

Чтобы узнать, сколько вам вернут за НДФЛ, нужно понять простые правила расчета:

• Полная сумма вычета не превышает 13 % стоимости квартиры или дома, взятых в ипотеку.
• Средства, полученные по возврату за год, меньше суммы отчислений подоходного налога за то же время.
• Если вы взяли ипотеку на квартиру, купленную до января 2008 года, налоговый вычет составит не более 1 000 000 руб.
• По жилью, приобретенному до января 2014, на всю сумму кредитных процентов, выплаченных клиентом, можно получить возврат НДФЛ в размере 13%.
• Если вы получили ипотеку перед 2014-м, то налоговый вычет установлен в максимальной сумме 2 000 000 руб., если позднее – вычет повысится до 3 000 000 руб.

Законом ограничены повторные налоговые вычеты и установлены условия:

• Для ипотечного жилья, купленного до января 2014, льготу можно использовать всего лишь раз.
• Если недвижимость приобрели позднее, то вычеты можно получать повторно. При этом общая сумма вычетов не может превышать 2 000 000 руб., не считая процентов.

Документы для оформления возврата подоходного налога за квартиру в ипотеку

Приобретателям жилья в кредит предоставляются два вида компенсаций: налоговый возврат части расходов на покупку плюс покрытие затрат на ипотечные проценты в том же размере (13%). Для оформления данных процедур утверждены специальные пакеты документов.

Бумаги подают в районные налоговые органы по месту регистрации (прописки), как того требует Налоговый кодекс РФ (статьи 11, 83 (п. 1), 228 (п. 3), 229 (п. 2)). При этом адрес новой квартиры, фактическое место жительства и трудоустройства не важны.

Что нужно предъявить для возврата подоходного налога за квартиру в ипотеку?

Начнем с того, что вычеты налога происходят ежегодно, а их размер зависит от общей суммы отчислений на НДФЛ с дохода или заработной платы собственника за год. Поэтому подача документов на компенсацию налога в госбюджет происходит с той же периодичностью. Каждый владелец ипотечного жилья, которому положен возврат средств, должен собрать свой перечень бумаг.

• Налоговая декларация по форме 3-НФДЛ(предоставляется в оригинале). Это базовый документ, на основании которого рассчитывают сумму скидки по подоходному налогу. Его можно составить в онлайн-программе, предоставленной сайтом verni-nalog.ru специально для подобных деклараций. Здесь вы легко заполните простую форму с понятными и точными вопросами. После этого нужно распечатать и подписать готовый документ. Если возник вопрос, то на сайте есть бесплатный чат для консультации специалиста.
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (составляется за год или несколько последних лет и подается в оригинале). Такие документы составляет бухгалтерия по месту работы. Там хорошо знакомы с этой справкой. В форме указывают удержания с зарплаты, которые работодатель перечислил в счет подоходного налога государству за требуемый временной период. Не нужно путать эту форму с предыдущей (3-НДФЛ), они не идентичны.

  Читайте также: «Возврат 13 процентов с потребительского кредита: как получить законно»

• Заявление на вычет (подается в оригинале). Официально бланк называется «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного) налога». Здесь требуются реквизиты банковского счета (не путать с платежной картой), куда налоговая перечислит возвращенную из бюджета сумму. Как правило, заемщики дают свой ипотечный или текущий счет в любом отечественном банке, включая и зарплатные проекты. Главное требование – он должен быть рублевым и открыт на имя получателя возврата подоходного налога за квартиру в ипотеку. Эти деньги можно использовать на что угодно.
• Паспорт (предъявляется оригинал и копия). Вам нужно будет сделать копию первой страницы документа и той, где есть прописка. Официально копии не требуются, но специалисты ФНС предпочитают их иметь. Поэтому во избежание эксцессов лучше сделать так, как нужно.
• Выписка из Единого госреестра прав собственности на недвижимость (ранее – свидетельство о госрегистрации). Владельцы свидетельства подают его оригинал и копию. Со второй половины 2016 г. вместо них собственники жилья получают выписки из ЕГРН (бывшая справка ЕГРП), где указаны основные данные объекта. В данном случае недвижимостью выступает приобретенный дом или квартира. Если по какой-либо причине свидетельство отсутствует, то берите выписку из ЕГРН с мокрой печатью. Документы, подтверждающие право собственности – свидетельство или выписка из ЕГРН, не требуются, если недвижимость приобретается в новостройке по ДДУ или переуступке прав. Но покупатель уже имеет возможность претендовать на вычет, несмотря на то что фактически право собственности на квартиру еще законным образом не зафиксировано. Одно условие – это возможно после приема-передачи согласно акту. Но об этом расскажем далее.
• Договор купли-продажи для квартир, приобретенных на вторичном рынке, а также ДДУ (переуступки) для новостройки либо возводимого объекта. В этом случае потребуется оригинал документа и копии всех страниц. Утраченный договор купли-продажи можно восстановить, обратившись в МФЦ или к нотариусу, который его заверил.
  • Приемо-передаточный акт объекта долевого строительства необходим для квартир в новострое (подается оригинал и полная копия).
  • Квитанции, чеки, платежные поручения и прочие документы, которые доказывают, что покупатель рассчитался с продавцом.

  При передаче средств наличными либо через ячейку банка вы должны иметь расписку продавца о том, что он их получил (потребуется оригинал и копия). Если такого документа нет или он утерян, то специалисты ФНС откажут в выплате возврата подоходного налога за квартиру в ипотеку. В таком случае придется искать продавца и брать расписку, написанную от руки, с указанием реальной даты проведения сделки, то есть задним числом. Другой альтернативы нет.

  Читайте также: «Налоговый вычет за квартиру по ипотеке: нюансы получения и оформления»

  Если расчет за купленное жилье осуществлялся по безналу и покупатель через аккредитив перевел деньги продавцу, то потребуется банковская выписка об операции (оригинал). Бывает, что в приобретении квартиры в ипотеку участвовали несколько лиц, но расплатился через банк всего один. Чтобы все остальные собственники получили вычет, они должны собственноручно написать доверенность на передачу своих средств тому, кто перевел деньги за покупку с личного банковского счета. Документ составляется в свободной форме изложения.

  Если квартира в ипотеку куплена супругами, то вам дополнительно потребуется:

  • Свидетельство о браке (необходимы оригинал и копия).
  • Заполненный бланк «Заявления о распределении имущественного вычета между супругами» (в оригинале).

  Что это означает? Если муж и жена купили и оформили жилье в совместное владение либо хозяином является только один супруг, то можно распределить возврат подоходного налога за квартиру в ипотеку и вычет по банковским процентам в любой удобной им пропорции (статья 220 Налогового кодекса РФ, пункт 2, пп. 3). Допустим, 80 % одному и 20 % другому, 90 % и 10 % или вообще 100 % к нулю.

  Однако есть один момент. Если квартиру приобрели до 2014 года, то вычет по основной сумме ипотеки распределяется между супругами в той же пропорции, что и вычет по банковским процентам по этому кредиту. Для покупок, совершенных в 2015-м и позже, компенсация за подоходный налог может распределяться в любых соотношениях. Причем доли, приходящиеся на сумму за квартиру и сумму по процентам, могут быть разными. Как правило, это соотношение 50:50 (по умолчанию).

  Похожая ситуация по заявлениям о вычетах. Если жилье купили до 2014-го, то заявку подавать необходимо даже при разделе суммы возврата подоходного налога пополам. Если покупка произошла позднее, то заявление потребуется только для жилья, которое дороже 4 000 000 руб. Для менее ценных квартир заявка не нужна.

  Когда в семье есть несовершеннолетний собственник, родители имеют право разделить его часть компенсации подоходного налога между собой (статья 220 Налогового кодекса РФ, пункт 6). Пропорция может быть разной и даже 100 к 0. Вычет по процентам ипотеки распределению не подлежит.

  Какие документы в этом случае нужны для оформления возврата?

  • Свидетельство о рождении (для детей моложе 14 лет) либо паспорт (для тех, кому 14–18). Необходим оригинал и копия.
  • Заявление на утвержденном бланке, написанное от руки.

  Заполняя заявку на распределение вычета, следует указать соотношение «0 % ребенку». А часть положенного ему возврата подоходного налога за квартиру в ипотеку разделить между родителями в любых долях (50:50, 100:0, 20:80 и других). Это не лишает ребенка прав на получение налогового вычета позднее.

Что нужно предъявить для компенсации по банковским процентам?

Прежде всего, налоговые органы вернут вам деньги за удержанный в казну налог со стоимости квартиры. И только после этого можно готовить документы на получение вычета с процентных отчислений за ипотеку.

Расчеты по предоставлению вычета и фактический возврат средств производятся в рамках одного календарного года. Значит, документы на возврат подоходного налога за квартиру в ипотеку принимают с той же периодичностью.

Каждый владелец квартиры, претендующий на получение вычета с уплаченных по ипотеке процентов (в том числе, если объект находится в собственности нескольких лиц), должен подготовить отдельный пакет документов.

Помимо бумаг, указанных в предыдущем пункте, необходимо предоставить:

• Кредитный (или ипотечный) договор в оригинале с копиями всех страниц.
• Справка о перечисленных процентах за пользование кредитом в течение года или последних лет (необходим оригинал).

Последний документ выдает банк, где оформлен заем. Будьте внимательны! Справка – это не график платежей.

В основном справки по процентам ипотеки банки выдают сразу и бесплатно или через 2-3 дня. Однако некоторые банкиры растягивают это «удовольствие» на месяц, а за срочность предлагают заплатить. При этом стоимость услуги определяется на усмотрение банка.

• График выплаты кредита (оригинальный вариант и копия). Как правило, таблицу погашения клиенты получают вместе с ипотечным договором либо позднее как отдельный экземпляр.
• Документы, подтверждающие ежемесячные платежи по ипотеке за 12 месяцев или несколько последних лет (предоставляется оригинал и копия). Чаще всего это квитанции, чеки, выписки из банка. Официально закон не требует такого количества бумаг. Хватило бы и справок о погашенных процентах. Но ФНС предъявляет иные требования, которые лучше выполнять.