Уклонение от погашения кредиторской задолженности: риски и уголовное преследование

Замечено, что число неплательщиков по кредитам в нашей стране с каждым годом растет. Вызвано это в первую очередь увеличением количества всевозможных финансовых организаций, готовых постоянно предоставлять кредиты всем обратившимся гражданам. Естественно, банковские организации не желают терпеть задолженности, в результате чего прибегают к помощи коллекторских агентств с целью возврата своих денежных средств.

Не каждый человек проинформирован, что уклонение от платежей по кредиту влечет за собой (помимо угроз коллекторов) тюремное заключение или исправительные работы. Законодательство нашей страны предусматривает уголовную ответственность за предумышленное уклонение от погашения кредиторской задолженности (статья 177 Уголовного кодекса РФ).

Что значит уклонение от погашения кредиторской задолженности

Задолженность по кредиту — это денежные обязательства, подлежащие своевременной оплате, предусмотренной законодательством РФ или договором. При осуществлении деятельности учреждения и граждане пользуются разнообразными услугами, заводят активы, в итоге возникает кредиторская задолженность.

Задолженность бывает просроченной и текущей. Текущей суммой долга является денежное обязательство, время оплаты которого еще не подошло. В данной статье мы расскажем о просроченной кредиторской задолженности, то есть о долге, который не был выплачен в определенный срок.

Долг по кредиту, невыплаченный в установленное время, а также неуплата сборов и налогов – наглядные примеры просроченных кредиторских обязательств.

Именно неуплаченная вовремя задолженность может стать причиной привлечения к уголовной ответственности руководителей организаций, а также повлечь за собой потерю имущества и испорченную репутацию в связи с наличием судимости у гражданина.

Обычно при уклонении должника от погашения кредита, взятого под проценты в банковской организации, учреждение не спешит сразу шантажировать его. Для начала работники банка обязаны узнать причины уклонения от погашения долга. В ситуации, когда основания являются незначительными и не могут помешать вовремя оплатить задолженность, сотрудники организации должны известить данного клиента о той ответственности, которая предусмотрена статьей 177 Уголовного кодекса РФ.

Согласно статье 177 Уголовного кодекса РФ, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности может привести к возбуждению на физическое лицо уголовного дела. Вместе с тем недобросовестным нарушителям может грозить довольно строгое наказание в виде лишения свободы гражданина сроком до 2 лет тюремного заключения.

Необходимо заметить, что 10 лет назад и ранее такая норма применялась достаточно редко. Но начиная с февраля 2008 года наказание по статье 177 Уголовного кодекса РФ стали использовать намного чаще. В основном это происходило по причине передачи дел этой сферы на рассмотрение в ФССП.

Стоит отметить, что под неуплатой кредиторского долга имеется в виду не только ситуация с кредитами в банковских учреждениях. По факту, уклонение от погашения кредиторской задолженности может возникнуть и в отношениях различных субъектов, когда одно физическое или юридическое лицо должно другому.

Если не изучать подробно 177 статью Уголовного кодекса РФ, то будет несколько тяжело обнаружить различные стороны ее применения. Поэтому крайне важно заострять свое внимание не только на тексте, но и на комментариях специалистов по поводу данной статьи.

Сначала следует обратить внимание на состав преступления — недобросовестное уклонение от погашения кредиторской задолженности.

Предмет преступления – это кредиторский долг в довольно крупном размере. Какая сумма считается крупным размером согласно статье 177 Уголовного кодекса РФ? В примечании к статье 169 Уголовного кодекса РФ указана сумма, превышающая 2,25 млн рублей. Также признается кредиторский долг по факту отказа оплачивать ценные бумаги.

Субъективную сторону этого нарушения определяет прямое намерение. Это значит, что виновный гражданин понимает, что он специально уклоняется от погашения задолженности в крупном размере или оплаты ценных бумаг и хочет этого сам. Здесь не имеют значения цель и мотив правонарушения при квалификации, однако их можно учесть для назначения надлежащего наказания.

Субъектом преступления является физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста. В комментариях к 177 статье Уголовного кодекса РФ не очень много сказано о такой возможности, как соучастие в этом правонарушении. Но работа судебных органов показала, что зачастую при уклонении от кредиторской ответственности имеет место распределение ролей определенным образом. К примеру, соучастники могут ставить подписи в фальшивых документах о передаче имущества и т. п.

Вследствие этого при расследовании таких преступления необходимо обращать особое внимание на действия не только исполнителя, но и всех участников. Срок давности злонамеренного уклонения от выплаты кредиторской задолженности начинает исчисление от той даты, когда было возбуждено уголовное дело.

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности – это как?

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности или оплаты ценных бумаг – умышленная невыплата денег физическим лицом, которое имеет денежные средства для погашения долга.

Если гражданин имеет крупную задолженность по кредиту, однако регулярно вносит небольшие суммы денег для погашения долга (допустим, около 4 000 рублей), то в соответствии с современным законодательством его необходимо привлечь к уголовной ответственности. В этом случае следует предъявить доказательства того, что должник имеет денежные средства, с помощью которых он смог бы полностью погасить кредиторскую задолженность, однако данный гражданин сознательно не делал это, хотя был проинформирован об уголовной ответственности.

Доказательная база. Для подтверждения наличия у должника денежных средств, которые он мог бы потратить на погашение задолженности, однако пустил их на собственные нужды, в судебных службах принимаются подтвержденные документально сведения о приобретении:

• билетов на поезд, самолет или другой вид транспорта;
• туристических путевок в различные путешествия;
• услуг мобильной связи;
• абонементов в тренажерные залы, фитнес-клубы, бассейн и т. д.;
• обучающих курсов и т. д.

Ответственность за уклонение от погашения кредиторской задолженности по УК РФ

В числе особенностей уголовных дел этой сферы – обязательное наличие судебного акта (вступившего в силу) о взыскании задолженности свыше полутора миллионов рублей.

Если опираться на существующую практику, поводом для возбуждения уголовного процесса может быть регулярное и умышленное уклонение от погашения долга по кредиту в период исполнительного производства при наличии возможности гражданина оплатить свою задолженности при помощи собственного имущества или денежных средств.

Вместе с тем мотивы для возбуждения уголовного процесса по 177 статье Уголовного кодекса РФ стандартные: кредитор может подать заявление о правонарушении, а судебные приставы (осуществляющие исполнительное производство) составляют рапорт.

Согласно п. 4 ч. 3 ст. 151 Уголовно-процессуального кодекса РФ, расследование уголовных дел, которые предусмотрены 177 статьей Уголовного кодекса РФ, осуществляется сотрудниками ФССП РФ.

В соответствии с рекомендациями по выявлению и расследованию преступлений, предусмотренных ст. 177 Уголовного кодекса РФ, утвержденными ФССП РФ 21.08.2013 № 04-12, с целью обнаружения злостного неплательщика кредиторского долга или гражданина, уклоняющегося от оплаты ценных бумаг, судебному приставу, ответственному за исполнительное производство, следует выполнить необходимые действия:

1. Проинформировать гражданина об активизации исполнительного производства и выдать под подпись должнику распоряжение о возбуждении данного процесса.

2. Предоставить гражданину под подпись требование судебных исполнительных органов о личной явке в определенное время на прием, о передаче данных о собственности и имуществе, информации о рабочем месте.

3. Запросить все нужные данные о месте пребывания неплательщика, а также о доходах в местных органах указанных учреждений:

• Федеральная миграционная служба – проверить наличие у гражданина российского и заграничного паспорта, узнать паспортные данные и информацию о месте регистрации и месте пребывания должника.
• Пенсионный фонд – информация о СНИЛСе гражданина, о его прибыли и платежах в фонд, о получении пенсионных выплат, а также о рабочем месте должника.
• Федеральная налоговая служба – данные об ИНН неплательщика, выписка из государственного реестра предпринимателей и информация о наличии у гражданина доли в уставном капитале, данные о том, является ли гражданин основателем какой-либо организации.

В ситуации, когда гражданин, обвиняемый в уклонении от погашения кредиторской задолженности, является ИП, следует узнать информацию о его прибыли.

4. Запросить у операторов мобильной связи данные обо всех телефонных номерах, которые зарегистрированы на гражданина.

5. Получить нужные сведения о собственности неплательщика от следующих организаций:

• Банковские и кредитные учреждения – о наличии у гражданина вкладов и сберегательных счетов; отчет об операциях с денежными средствами по накопительным счетам с момента вступления в законную силу решения суда.
• Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии – узнать о недвижимости, незавершенных строительных объектах и правах на длительную аренду.
• Государственная инспекция безопасности дорожного движения – об автомобилях и других транспортных средствах, зарегистрированных на имя гражданина, уклоняющегося от погашения долга.

6. Посетить фактический адрес проживания гражданина для осмотра его имущества (после визита необходимо составить акт).

7. Выяснить в Федеральной службе по труду и занятости необходимую информацию о постановке на учет в роли безработного (или узнать об отказе в постановке), запросить сведения о перечислении гражданину пособия по безработице.

8. В ситуации, когда гражданин с кредиторской задолженностью не устроен на работу, направить его в службу занятости для устройства или постановки в качестве безработного на учет.

9. В принудительном порядке осуществить меры исполнения по взысканию обнаруженного материального имущества и денежных средств гражданина.

10. Если нет необходимых сведений о территориальном расположении имущества гражданина, обвиняемого в уклонении от погашения кредиторской задолженности, организовать поиск имущества.

11. Известить гражданина об уголовном преследовании на основании статьи 177 Уголовного кодекса РФ согласно установленному порядку этого предупреждения.

12. Принять разъяснения гражданина о факте неисполнения решения суда.

13. Если выявлено отсутствие информации о пребывании неплательщика, организовать розыск гражданина.

14. Получить от кредитора сведения с обязательным указанием всех известных источников доходов должника и их размерах (необходимы данные о мотивах невыполнения гражданином решения судебных органов и информация о других обстоятельствах).

15. При нарушении действующего законодательства об исполнительном производстве или препятствовании неплательщиком работе сотрудника судебных служб по исполнению решений суда следует оформить протокол об административном нарушении при уклонении от погашения кредиторской задолженности (КоАП РФ, ст. 17.14, 17.8).

При оформлении рапорта в соответствии со статьей 143 Уголовно-процессуального кодекса РФ об обнаружении признаков преступления судебный исполнитель прикладывает также ксерокопии перечисленных документов.

Из представленного перечня можно заметить, что в действительности бывает достаточно проблематично судебному приставу совершить все надлежащие шаги для дальнейшего возбуждения уголовного процесса. Неплательщик может просто не прийти к приставу, проигнорировав требование явиться для дачи объяснений и проведения прочих предусмотренных законом действий. Следовательно, у пристава просто не будет возможности выяснить обстоятельства дела у должника и проинформировать его об ответственности по статье 177 Уголовного кодекса РФ.

В общем, в реальности на данный момент всё складывается довольно удобно для должников: существует достаточно небольшой процент дел, которые были доведены до суда.

Должники со временем находят множество разнообразных способов утаить свой доход и уклониться от погашения кредиторской задолженности. Зачастую невозможно доказать вину неплательщика из-за помощи, поступающей от третьих лиц:

• Руководитель может выдавать сотруднику неофициальную заработную плату для указания минимального дохода, который будет подлежать удержанию.
• Муж или жена могут написать заявление на алименты, так как они считаются более важной обязанностью (количество лет, прожитых в браке, не учитывается).
• Зачастую неплательщики заранее переписывают свое имущество на сторонних лиц, чтобы оно не подлежало взысканию, однако с недавних пор в уголовных делах стали рассматриваться мнимые сделки.

Статью 177 Уголовного кодекса РФ бывает сложно применить по двум причинам: отсутствие грамотных объяснений норм статьи и четкие временные рамки, когда неуплату можно считать злостной кредиторской задолженностью.

Исходя из статистики можно сделать вывод, что за год достаточно небольшое количество разбирательств доходит до суда, при этом обвинение выносится менее чем в 10 % ситуаций. Несмотря на это количество дел возрастает, и ст. 177 применяется на практике активнее, чем в предыдущие годы.

Необходимо обратить внимание на то, что в настоящее время, если у заемщика возникли реальные трудности с оплатой кредиторского долга, дополнение 2015 года к Федеральному закону «Об банкротстве» разрешает гражданину, имеющему задолженность более 500 000 руб., официально снять с себя все денежные обязательства, оформив банкротство. Все кредиторские задолженности по решению суда спишут, и гражданин сможет начать все с нуля.

Наказание за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности

При уклонении от погашения кредиторской задолженности неплательщикам грозит наказание согласно Уголовному кодексу РФ, которое может применяться к должникам непосредственно после судебного процесса. В результате разбирательства могут быть назначены следующие меры наказания:

• Штраф на сумму 200 тысяч рублей. Взыскание за счет доходов гражданина.
• Отчисления установленной суммы денег с зарплаты или с других видов прибыли. Наказание может быть установлено на срок не более 18 месяцев.
• 2 года принудительных работ. В течение этого времени основная часть дохода неплательщика будет перечислена на счет лица, подавшего заявление.
• Лишение свободы сроком до полугода.
• Заключение под стражу сроком до 2 лет. Время ареста напрямую зависит от размера кредиторского долга.

Тюремное заключение за уклонение от погашения кредиторской задолженности грозит только тем, кто не может погасить в течение 24 месяцев крупный долг даже при условии принудительных работ и отчислении всей зарплаты на счет заявителя.

При оформлении кредита в размере более полутора миллионов рублей и регулярного погашения только части фиксированной ежемесячной суммы платежа, гражданин рискует быть привлеченным к уголовной ответственности (если доказан факт умышленного уклонения от погашения кредиторской задолженности).

Возбудить уголовное дело на гражданина можно если:

• неплательщик уклоняется от погашения долга в крупном размере (более 1,5 млн руб.);
• принят к исполнению приговор суда о требовании с должника недостающей суммы в определенном размере, учитывая начисления различных видов компенсаций;
• был доказан и подтвержден факт уклонения от погашения кредиторской задолженности.

Списание дебиторской задолженности с прошедшим сроком давности может быть в следующих вариантах: списание не поступившей суммы за счет резерва, долг относится на результаты финансовой деятельности организации, списание на издержки в некоммерческих учреждениях, учет в составе внереализационных расходов.

Основания для прекращения уголовного дела за уклонение от погашения кредиторской задолженности

Правонарушение, которое предусмотрено 177 статьей Уголовного кодекса РФ, относят к преступлениям невысокой степени тяжести. Следовательно, для прекращения уголовного процесса требуется выполнение следующих условий:

• улаживание конфликта участниками;
• истечение двух и более лет с момента возбуждения уголовного дела и самого происшествия.

Отдельно необходимо отметить предусмотренную законодательством возможность завершения уголовного процесса на основании 76.1 статьи Уголовного кодекса РФ. Это может произойти, если должник возместил причиненный правонарушением ущерб и перевел в общегосударственный бюджет компенсацию (сумма возмещения должна в 2 раза превышать сумму ущерба).

Проблемы правоприменения по вопросу злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности

Согласно условиям Уголовного кодекса РФ под «злостным неплательщиком» подразумевается гражданин, который уклоняется от погашения занятых денежных средств. То есть имеет место неуплата кредита в пределах установленного срока, назначенного финансовым учреждением для внесения суммы в фиксированном размере, при отсутствии уважительных причин.

В обманных схемах зачастую можно заметить использование приема, когда задолженность пытаются погасить в неполном размере, а сумма отличается от той, которая была предусмотрена договором. В этом случае в качестве доказательства нарушения можно считать наличие у гражданина скрытого материального имущества, сумма которого превышает 250 тысяч рублей.

Если было выявлено, что юридическое лицо уклоняется от погашения кредиторских задолженностей, к ответственности должен быть привлечен основатель фирмы, который, по сути, является руководителем организации.

В действительности нередко используют схемы, когда учредитель предприятия организует новую фирму для получения дохода, часть которого не отчисляется на счет погашения долга. В данных случаях проблему можно решить только во время уголовного процесса. Утаивание доходов может происходить по сговору с руководителем и обусловлено это нежеланием гражданина перечислять из зарплаты средства на компенсацию задолженности. В связи с этим доход неплательщику выплачивается в неофициальном порядке.

Если обнаружен факт уклонения от погашения долга по такой схеме, обе стороны начинают нести ответственность тогда, когда утаенная сумма доходов превысит установленную законом величину. Чтобы по максимуму избежать случаев со злостным уклонением от погашения кредиторского долга, финансовым учреждениям необходимо постоянно проводить информационные мероприятия с клиентами, объясняя им все обязательства в соответствии с Уголовным кодексом РФ.