Отличие расчетного и лицевого счета: нюансы, о которых следует знать

Расчетные и лицевые счета используются повсеместно. Будь то физическое или юридическое лицо – у каждого есть один из видов счетов, бывает и в количестве нескольких штук. Расчетный счет вынуждена иметь каждая коммерческая организация, которая производит с помощью банков различные операции. Выясним, какие свойства есть у каждого вида идентификационных номеров и в чем состоят отличия расчетного и лицевого счета.

Что такое расчетный счет

В реквизитах компании всегда указывается длинный номер под названием «р/с». Это расчетный счет юридического лица или индивидуального предпринимателя для хранения денежных средств и осуществления банковских операций безналичным способом. На него переводят платежи клиенты и с него производятся оплаты по счетам.

Каждый клиент банка имеет индивидуальный номер учетной записи, который и называется счетом. Существуют отличия в механизмах движения денежных средств с точки зрения их статуса, видов. Это связано с законодательными требованиями. Отличие расчетного и лицевого счета физического и юридического лица состоит в назначении платежей.

Индивидуальный номер банковского счета всегда значится в реквизитах компании, являясь важной их частью.

Расчетный счет необходим ИП для проведения финансовых операций. На банковские счета зачисляется выручка компании, с них уплачиваются налоги и взносы в различные фонды.

Для чего предпринимателю заводить расчетный счет? Какие возможности он предоставляет:

1. Переводить прибыль на банковский счет и хранить ее в безналичном виде.
2. Принимать деньги от клиентов через систему безналичных платежей.
3. Платить за товары и услуги, необходимые для ведения бизнеса: аренду, расходные материалы инструменты и многое другое.
4. Платить зарплату работникам с помощью перевода на банковские карты.
5. Оплачивать налоги и сборы в ПФР и ФСС.

Читайте также: «Как проверить долги у судебных приставов: несколько простых способов»

На данный момент в соответствии с законодательством РФ все ООО должны иметь расчетный счет. Для ИП таких требований не установлено, но наличие банковского счета для них часто является необходимостью. В отличие от прошлого десятилетия в наши дни большая часть расчетов проводится в безналичной форме, поэтому предпринимателям выгодно иметь расчетный счет в банке.

Стоит ли идти в банк и заключать с ним соглашение на открытие расчетного счета? В отличие от организаций с ограниченной ответственностью, которые обязаны это делать, каждый индивидуальный предприниматель решает сам.

Перед выбором стоит учесть все расходы на содержание счета, а также возможные положительные стороны его наличия. Для ИП расчетный счет может быть удобен по следующим пунктам:

• Уплата налогов и сборов по безналичному расчету.
• Возможность заключать договоры на сумму более 100 000 рублей.
• Новый статус и возможность сотрудничества с более крупными партнерами.
• Доступность отчетов по расходам и доходам, всем видам банковских операций по счету.
• Прием безналичных платежей от клиентов.

Каково содержание номера учетной записи в банке для ИП и что означают цифры? Запись состоит из 20 цифр. В них заключена определенная информация. Расшифровка чисел слева направо:

1–3-я цифры — номер балансового счета. К примеру, 408 обозначает «прочие счета».

4–5-я цифры — номер балансового счета второго порядка. Вместе с первыми тремя цифрами получается последовательность 40802, это говорит о том, что расчетный счет принадлежит ИП.

6–8-я цифры — код валюты, применяемой для расчетов. Обозначение 810 указывает на российские рубли.

9-я цифра необходима для контроля. Она получается при помощи специальных вычислений и указывает на действительность расчетного счета.

10–13-я цифры — код подразделения банка, в ведении которого находится р/с.

14–20-я цифры — личный номер клиента, который присваивается ему в финансовой организации.

Что еще должно содержаться в банковских реквизитах ИП? Обязательно указывают номер расчетного счета, наименование банка, к/с (корреспондентский счет банка) и БИК (банковский идентификационный код). Все эти данные обеспечивают поступление денег при переводах на верный счет.

Все банковские операции, для которых используется расчетный счет, можно отнести к одному из следующих типов:

• Перечисления денег физическим лицам. К этой категории относятся переводы на зарплатные карты сотрудникам. Банк берет комиссию за такие зачисления. Чтобы расходов было поменьше, можно оформить специальный пакет услуг.

• Платежи в ИФНС, ПФР и ФСС. Для осуществления переводов в эти организации необходимо платежное поручение. Специальная комиссия за налоги и взносы не предусмотрена.
• Переводы от юридических и физических лиц. Партнеры и клиенты могут перечислять деньги по безналу на расчетный счет предпринимателя. Для этого необходимы банковские реквизиты партнера. В отличие от юридических, физические лица могут пользоваться терминалами, переводить платежи через банк, с собственной карты через мобильное приложение, онлайн-кассы. Компании же обязаны формировать платежное поручение банку.
• Пополнение счета. Внести деньги на свой расчетный счет предприниматель может через кассу банка или через банкомат.
• Снятие наличных с р/с. В зависимости от условий, указанных в договорах, банк может брать комиссию за получение денег со счета, выдавать средства через кассу или посредством чековой книжки.
• Переводы другим юридическим лицам, ИП. Чтобы банк смог перечислить деньги на другой расчетный счет, от предпринимателя требуется платежное поручение. Бизнесмен может отправить его онлайн или принести распечатку документа в банковское отделение (это будет дороже). Как заполнить платежное поручение, можно посмотреть на сайте банка, с которым заключен договор.

Не рекомендуется размещать на одном банковском счете личные деньги и средства, необходимые для ведения предпринимательской деятельности. Это приведет к путанице, трудностям в составлении отчетов и вызовет ненужные вопросы у надзорных органов. В законодательстве не прописаны строгие нормы по поводу размещения личных средств на счетах организаций, но лучше этого не делать.

Еще одна причина, по которой не стоит пользоваться расчетным счетом в личных нуждах, это одно из отличий расчетного и лицевого счета физического лица – налогообложение всех поступлений и расходов денежных средств, связанных с предпринимательской деятельностью. Движения денег физических лиц не подлежит налогообложению, за исключением редких случаев.

Функции лицевого счета

Лицевой счет присваивается каждой коммерческой, налоговой, социальной структуре, а также физическим лицам для ведения бухгалтерского и аналитического учета. При регистрации в компании или другой организации клиенту, будь это юридическое или физическое лицо, присваивается номер. В нем заключены личные данные, в зависимости от типа организации.

Идентификационный номер применяется для разных операций:

1. Лицевой счет налогоплательщика включает в себя отметки по всем начислениям зарплаты, переводам. В соответствии с классификацией банка, каждая операция по этому счету имеет определенный код.
2. Налоговая организация использует лицевой счет с целью проведения анализа и учета производимых сборов.
3. Лицевой счет Пенсионного Фонда включает в себя информацию о всех поступивших пенсионных отчислениях и данные о застрахованном лице. В каждом лицевом счете отражены поступления страховых вложений для накопления трудовой пенсии.

Лицевой счет состоит из нескольких цифр, порядок и сочетание которых специально составлены для каждого человека или организации. Одинаковых идентификационных номеров не существует. Лицевой счет необходим для ведения аналитики действий каждого лица с учетом его функций.

Финансовые действия, производимые человеком или организацией, находят отражение в лицевом счете. Учетом данных операций занимается банковская структура или бухгалтерия предприятия. Они следят за передвижениями денежных средств клиентов по приходно-расходным ордерам.

На лицевых счетах отражаются все поступления и расходы, любые операции финансово-кредитных отношений. Счет открывают после регистрации физического или юридического лица, присваивая ему идентификационный номер. Каждая операция заносится в учетную запись и отмечается следующими данными:

• дата;
• тип операции;
• документ – основание платежа.

Все операции на лицевых счетах совершаются в государственной валюте. Для России это рубль.

На счете отражается тип и назначение операции в соответствии с видом деятельности клиента. Стандартный лицевой счет сотрудника организации необходим для проведения действий с заработной платой. Бухгалтер регистрирует работника и ведет учет. Информация лицевого счета отражает первичные документы: данные о рабочем времени сотрудника, о его выработке, оценку выполненного объема труда.

Изучая лицевой счет, можно узнать, какую зарплату получал сотрудник в течение всего календарного года, какие удержания, компенсации были сделаны, сколько уплачено налогов и прочих отчислений.

При регистрации в банке на имя человека открывают лицевой счет. Вот тут можно увидеть, в чем заключается отличие расчетного и лицевого счета. Про первый было рассказано выше, теперь уделим внимание второму. Его номер состоит также из 20 цифр.

Доступ к счету открывает информацию о долговых обязательствах клиента перед банком, операциях прихода и расхода, накоплениях и снятых процентах, используемых банковских продуктах за весь период сотрудничества. Посредством лицевого счета ведется учет всех действий, связанных с конкретной финансовой структурой.

Данные, которые находятся на лицевом счете, недоступны никому, кроме его обладателя и банка. Финансовая организация не имеет права никому их передавать, за исключением некоторых случаев, предусмотренных законодательством РФ.

Специальные уполномоченные органы в интересах следствия могут запрашивать информацию у банка. Лицевые счета бывают разных видов – операционные; расчетные; сберегательные; инвестиционные. То есть, в отличие от расчетного счета лицевой представляет собой более широкое понятие.

Лицевой счет дает возможность проследить движение финансов конкретного лица или организации, зарегистрированного в той или иной коммерческой или государственной структуре.

Расчетный и лицевой счет: отличия

Есть несколько отличий между расчетными и лицевыми счетами, которые открывают в банках компании или физические лица. Лицевой счет используется:

• для любых действий с финансовыми средствами за исключением операций, осуществляемых коммерческими предприятиями для обеспечения своей деятельности;
• для осуществления платежей, не относящихся к предпринимательской деятельности: оплата за коммунальные услуги, мобильную связь, перечисление зарплаты, открытие денежных вкладов, получение кредита и прочее.

Отличие расчетного и лицевого счета организации состоит также в следующих особенностях, присущих только расчетному счету:

• использование для осуществления предпринимательской деятельности (получение оплаты товаров и услуг, платежи партнерам, в налоговые органы);
• получение денежных переводов с других банковских счетов и терминалов безналичного расчета;
• использование исключительно юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями;
• хранение денежных средств организации, что возможно и на лицевом счете;
• открытие расчетных счетов выполняется только в банке (лицевые счета могут открывать любые организации).

Читайте также: «Могут ли судебные приставы снять деньги с кредитной карты и что делать, если это произошло»

Какие общие черты присутствуют и у лицевого, и расчетного счетов:

• Лицевой счет включает в себя часть расчетного аккаунта (с 14 по 20 цифру).
• Лицевые аккаунты, которые используются для операций посредством ДБО, часто называются расчетными.
• И те и другие могут регистрироваться в банке.

Использование коммерческими организациями лицевых счетов с целью проведения операций в предпринимательской деятельности недопустимо. Финансовая структура может проследить, насколько регулярно поступают платежи на счет, что является признаком деятельности коммерческой организации, прекратить обслуживание клиента и расторгнуть с ним договор.

Некоторые предприниматели открывают лицевые счета вместо расчетных, потому что их обслуживание стоит гораздо дешевле, а также используется более упрощенный способ работы с наличными деньгами.

Тарифы расчетного и лицевого счетов имеют отличия. Сбербанк, как и другие финансовые организации, на законодательном уровне обязан отслеживать оборот наличных средств и грамотность проведения кассовых операций предприятиями и компаниями. Заметив недобросовестных бизнесменов, банк может разорвать все отношения с такими клиентами, а также сообщить о нарушениях в налоговые органы, которые постараются привлечь к административной или уголовной ответственности предпринимателя.

Таким образом, необходимо для разных целей и видов деятельности открывать разные виды счетов, учитывая особенности и отличия каждого из видов банковских продуктов. Общества с ограниченной ответственностью и индивидуальные предприниматели должны пользоваться для финансовой деятельности расчетными счетами.

Лицевые аккаунты можно открывать для перевода средств сотрудникам организации, получения кредита. Для совершения любых банковских операций физическими лицами могут применяться лицевые счета.

В настоящее время возможно дистанционно осуществлять обслуживание лицевых и расчетных клиентов, то есть проведение платежей, открытие вкладов и депозитов и других действий. Не стоит пытаться обмануть банк и нарушать договорные обязательства – в будущем это может обернуться большими проблемами.