Возврат за лечение зубов: требования, условия, документы

Возврат за лечение зубов Советы и секреты

Получая разные платные услуги, будь то социальные или медицинские, многие из нас не знают, что часть средств, по закону, может быть вам возвращена. А между тем 13 %, которые вычитает из зарплаты работодатель, в ряде случаев разрешается вернуть назад. Например, при получении платного образования или в случае покупки квартиры.

Оформить возврат за лечение зубов тоже получится, если вы пользовались услугами лицензированной медицинской клиники. Сделать это можно самостоятельно или через работодателя. Подробнее читайте далее.

Возврат за лечение зубов как форма социального налогового вычета

По законодательству РФ, у россиян есть право на налоговые вычеты (ст. 219 Налогового кодекса РФ, пп. 1–5) по следующим расходам:

  • медпомощь и покупка лекарственных препаратов (сюда входит возврат налога за лечение зубов);
  • обучение;
  • благотворительность;
  • негосударственная пенсия (НПО), добровольное пенсионное обеспечение (ДПО), добровольное страхование здоровья и жизни;
  • накопительная пенсия.

Чтобы получить социальные налоговые вычеты (далее СНВ), нужно подать декларацию о доходах и НДФЛ за предыдущий год. Заполненная форма отправляется в ИФНС по месту регистрации налогоплательщика в конце отчетного периода (обычно это происходит до 30 апреля следующего года). К заявлению прилагаются документы (копии), дающие право на скидку с подоходного налога.

Возврат за лечение зубов как форма социального налогового вычета

Такие вычеты (кроме СНВ по затратам на благотворительные цели) можно оформить даже раньше, не дожидаясь завершения календарного года. Для этого нужно подать работодателю официальную заявку и подкрепить ее пакетом соответствующих документов.

Следует подчеркнуть, что возврат НДФЛ по затратам на образование, расчетам за лечение, медикаменты и протезирование зубов, а также СНВ на общую сумму взносов по договорам необязательного страхования жизни и здоровья можно оформить, если подтвердить свои права на социальный вычет, получив для этого уведомление в налоговой инспекции.

Что до льготы на расходы по НПО, ДПО и накопительной части пенсии (НЧП), то она возможна, если все платежи страховщикам по заключенным страховым договорам и взносы в Пенсионный фонд перечислял работодатель, удерживая их из заработной платы своего налогоплательщика.

Это важно: воспользоваться льготой на возврат подоходного налога (в том числе за лечение зубов) после получения СНВ можно в течение трех лет с даты погашения НДФЛ за тот или иной налоговый период, на протяжении которого совершены расходы. Данный срок определен статьей 78 Налогового кодекса РФ (пункт 7), где речь идет о возвращении или перерасчете лишнего налога.

Требования к получателю налогового вычета

Как получить возврат НДФЛ, к примеру, за лечение зубов? Для этого налоговому резиденту необходимо соблюсти условия:

  • Платить за медицинские услуги лично. Если курс терапии (реабилитации) финансировался не за счет собственных средств (к примеру, из благотворительного фонда или денег работодателя), то получение СНВ не представляется возможным. Исключением являются кровные родственники (сестры, братья, дети, родители), которые имеют право оплатить услуги и после этого рассчитывать на возврат налогового вычета лично для себя (включая и оплату за лечение зубов).
  • Иметь официальное трудоустройство с «белой» зарплатой и регулярным совершением бюджетных платежей. При оформлении СНВ большую роль играет сумма ежемесячного подоходного налога, перечисляемого в местный бюджет.

Что касается частных предпринимателей, которые работают на специальных налоговых режимах (УCН, ECXН, EНBД) и патентах, у них нет возможности сделать возврат 13 процентов суммы, уплаченной, допустим, за лечение зубов или другие виды медицинских услуг.

Бывают исключения из правил, когда ИП официально трудится в роли наемного работника. Причина в том, что частники на спецрежимах перечисляют не НДФЛ, а тот налог, что предопределен их видом налогообложения дохода.

Стоматологические услуги, на которые можно оформить вычет

Очень часто затраты на стоматологию люди стараются снижать, используя возврат через налоговую за лечение зубов. Сегодня много частных клиник, где можно быстро получить медицинскую помощь, тогда как в государственных учреждениях придется выстоять большую очередь. К тому же оснащение в последних отстает от современных технологий. Поэтому особо популярным в нашей стране становится возврат суммы налога за протезирование и лечение зубов.

Стоматологические услуги, на которые можно оформить вычет

На все услуги стоматолога, включая имплантацию, распространяется ст. 219 Налогового кодекса РФ «Социальные налоговые вычеты» и, в частности, пункт 3.

Согласно п. 1 (п/п 3) указанной статьи Налогового кодекса РФ под СНВ обычно попадает лечение:

  • себя;
  • мужа (жены);
  • несовершеннолетних детей (моложе 18 лет);
  • родителей супругов.

При этом в справке пациентом числится член семьи, который проходил лечение, а плательщиком налогов будет спонсор, оплативший медицинские услуги. Последний и получит социальный возврат денег за лечение зубов, точнее СНВ.

Читайте также: «Меры поддержки из-за санкций: для бизнеса и граждан»

Полный список услуг, оплата за которые дает право на вычет, можно найти в Постановлении Правительства № 201 от 19.03.2001. Здесь все виды медицинской помощи разделены на две большие группы. В Список 1 входят недорогие виды лечения, а в Список 2 – дорогостоящие процедуры. Рассмотрим их подробнее.

  • Список 1. В данную группу входят всевозможные услуги стоматолога – хирургия (удаление зубов), терапия (лечение кариеса), пародонтология (лечение болезней десен), ортодонтия (выравнивание зубного ряда), гигиена полости рта, энтодонтия каналов и др. В списке 1 представлены услуги, по которым возврат за лечение зубов ограничен общей стоимостью процедур – 120 000 рублей. Тот, кто потратил больше денег, теряет право на получение СНВ.
  • Список 2. В эту группу включены современные виды имплантации и протезирования, костная пластика и хирургическая коррекция челюстей. В списке 2 отсутствует предел налогового вычета. Если расходы превысили 120 000 рублей, вам гарантирован возврат налога за дорогостоящее лечение зубов, то есть 13 % от общей суммы чека.

Способы получения возврата на лечение зубов

Социальный налоговый вычет можно оформлять двумя путями.

  1. В налоговых органах. В этом случае СНВ выплачивается по истечении отчетного периода, то есть на следующий год. Однако не позднее трех последующих лет после оплаты медицинских услуг. Нужно заполнить форму 3-НДФЛ, приложить необходимые документы на возврат за лечение зубов и подать пакет в инспекцию — можно лично, а можно на официальном сайте ФНС.
  2. В своей организации. Здесь можно получить возврат налога за лечение зубов уже в текущем 2022 году, когда прошло лечение, но только если вы:
  • резидент РФ и проживаете в стране дольше чем 183 дня в течение года. Это стандартное правило для всех вычетов;
  • заключили трудовой договор, и работодатель отчисляет НДФЛ с вашей зарплаты;
  • имеете право на СНВ, подтвержденное налоговой инспекцией.

Способы получения возврата на лечение зубов

Для получения уведомления о вашей правомочности на вычет необходимо обратиться к налоговикам по месту регистрации с заявлением и пакетом соответствующих документов. Но можно сделать это удаленно, зайдя в свой личный кабинет на всем знакомом сайте ФНС.

Сейчас уведомление налоговой о праве на имущественный вычет отправляется работодателю. Такой порядок действует с 2022 г. Возможно, вам придется писать заявление на возврат налога за лечение зубов, но все это в пределах нормы. После осуществления СНВ компания не будет вычитать из зарплаты ваш НДФЛ, пока не компенсирует положенную сумму.

Читайте также: «Способы развода россиян: популярные мошеннические схемы 2022»

Приведем пример. Доход Олега в фирме составляет 100 000 рублей, а за услуги стоматолога ему пришлось отдать 50 000 рублей. Чтобы оформить возврат за лечение зубов через работодателя, он подготовил документы и послал их в местную налоговую вкупе с заявлением, используя для этого личный кабинет на сайте ФНС.

Через время из инспекции придет уведомление о праве на имущественный вычет, отправленное в адрес предприятия. Тогда сумма налога будет выплачена заявителю в зарплату следующего месяца, и это будет 6 500 рублей.

Документы, необходимые для оформления возврата за лечение зубов

Какой пакет бумаг потребуется для налогового вычета, зависит от способа возврата средств – через ИФНС или свою организацию. Если СНВ будет оформлен у налоговиков, туда нужно предоставить следующее:

  1. Справку 2-НДФЛ в оригинале (выдается работодателем плательщика налогов).
  2. Форму 3-НДФЛ (налоговую декларацию заполняет лично заявитель).
  3. Справку об оплате медицинских услуг в оригинале (оформляется в стоматологии).
  4. Копию договора с клиникой и остальные подтверждения о получении услуг.
  5. Копии чеков и счетов.
  6. Лицензию медицинского центра в виде копии (выдается при необходимости).
  7. Копию Свидетельства о браке или рождении (если возврат за лечение зубов оформлен за услуги супругу, родителям или ребенку).
  8. Заявление на СНВ с указанием платежных реквизитов для зачисления средств.
  9. Копию паспорта и ИНН плательщика налогов (при необходимости).

Для подтверждения в ИФНС могут потребовать оригиналы документов, поэтому возьмите их с собой.

Пошаговая инструкция по оформлению возврата за лечение зубов через налоговую

Теперь поговорим о том, что нужно предпринять для получения вычета при обращении в налоговые органы. Бумаги в этом случае необходимо собирать по истечении отчетного периода (то есть года), когда прошла оплата за услуги.

Пошаговая инструкция по оформлению возврата за лечение зубов через налоговую

Как оформить возврат налога за лечение зубов и что нужно иметь:

  1. Справки об оплате стоматологических услуг (берутся там, где вы платили за лечение – во всех медицинских центрах, клиниках). Для этого потребуются копии счетов, ИНН и в некоторых случаях – договоры. При оформлении СНВ на близких понадобится подтверждение родства.
  2. Справки о расчетах за лечение. Их обычно выдают нескоро, так что придется подождать несколько дней, даже недель. При получении сверьте корректность Ф. И. О., ИНН, коды услуг, размеры платежей, наличие печати учреждения и подписи ответственных лиц. Распишитесь в получении документа (обычно это корешок от вашей справки, который для отчетности хранится в клинике). К справке часто прилагают и копию лицензии организации.
  3. Форму 2-НДФЛ о доходах (выдает работодатель) за тот период, когда сделана оплата медицинских услуг.
  4. Налоговую декларацию (ф. 3-НДФЛ) за год оплаты. При заполнении учитывают все документы, собранные, чтобы оформить возврат за лечение зубов.
  5. Чеки и договоры (копии) для налоговой.
  6. Заявление о выдаче вам СНВ. Работники ИФНС могут принять сначала документы для камеральной проверки прав на вычет, а после ваше заявление на выплату.

Затем нужно подать указанный пакет бумаг в налоговую службу и взять письменное подтверждение этого факта. К примеру, копию начального листа 3-НДФЛ с подписью специалиста и желательно печатью.

После подтверждения налоговиками ваших прав на вычет либо после смены статуса заявки в личном кабинете налогоплательщика сразу подавайте заявление на возврат излишнего налога за лечение зубов (если раньше у вас его не приняли). Теперь спокойно ждите, когда перечисление поступит на ваш счет.

Особенности получения возврата за лечение зубов для некоторых категорий граждан

Вычет за медицинские услуги для детей

На СНВ могут рассчитывать родители (опекуны, усыновители) несовершеннолетнего ребенка возрастом до 18 лет. При этом принимают во внимание расходы на оплату стоматологических услуг, медикаменты и страховку.

Читайте также: «Как побыстрее разобраться с долгами: оцениваем ситуацию и принимаем меры»

В пакете документов должно присутствовать свидетельство о рождении детей. За лечение лиц, достигших совершеннолетия, вычет не предоставляется.

СНВ пенсионерам

Возврат налога за лечение зубов пенсионеру не положен, поскольку с пенсии НДФЛ не отчисляется. Поэтому и компенсировать там нечего. Но если человек еще работает либо платит подоходный с других доходов (например, со сдачи жилплощади), он вправе получить свой вычет.

Особенности получения возврата за лечение зубов для некоторых категорий граждан

Кроме этого, на СНВ может рассчитывать работающий сын (дочь) пенсионера, если он лично совершит оплату предоставленных услуг. К тому же в договоре нужно указать, что все затраты на пенсионера-пациента несет его ближайший родственник.

Вычет за медицинские услуги безработным

Тот, кто оплатил лечение, но официально не трудоустроен, не имеет права на возврат НДФЛ. Однако если неработающий гражданин понес расходы в тот же год, когда еще трудился, то СНВ ему положен по закону. Срок давности для обращения – 3 года.

Приведем пример. В этом году Антон вообще официально не работал. Лечась в стоматологической клинике, он заплатил за все из личных накоплений. В следующем (2023 г.) он не сможет вернуть расходы на НДФЛ 2022-го. И тут он вспоминает, что в 2017-м, потом в 2020-м получал услуги стоматолога и числился тогда в компании. Какой возврат за лечение зубов ему положен? Конечно, за 2020 год, так как с 2017-го уже прошло 4 года.

За безработных россиян налоговые вычеты доступны их родне. Порядок действий тот же, что и в предыдущем пункте.

С каждым годом популярность платной медицины возрастает. Поэтому вопросы получения СНВ за медицинские услуги очень актуальны. Такая процедура несложна. Возврат налога за лечение зубов не занимает много времени и может быть оформлен через сайт «Госуслуги».

Для этого необходимо пролечиться в клинике с аккредитацией и своевременно предоставить документы в ФНС. Заявитель может выбрать способ получения выплаты – в налоговой или в своей компании.

Оцените автора
Папа Банкир