Получая разные платные услуги, будь то социальные или медицинские, многие из нас не знают, что часть средств, по закону, может быть вам возвращена. А между тем 13 %, которые вычитает из зарплаты работодатель, в ряде случаев разрешается вернуть назад. Например, при получении платного образования или в случае покупки квартиры.
Оформить возврат за лечение зубов тоже получится, если вы пользовались услугами лицензированной медицинской клиники. Сделать это можно самостоятельно или через работодателя. Подробнее читайте далее.
По законодательству РФ, у россиян есть право на налоговые вычеты (ст. 219 Налогового кодекса РФ, пп. 1–5) по следующим расходам:
Чтобы получить социальные налоговые вычеты (далее СНВ), нужно подать декларацию о доходах и НДФЛ за предыдущий год. Заполненная форма отправляется в ИФНС по месту регистрации налогоплательщика в конце отчетного периода (обычно это происходит до 30 апреля следующего года). К заявлению прилагаются документы (копии), дающие право на скидку с подоходного налога.
Такие вычеты (кроме СНВ по затратам на благотворительные цели) можно оформить даже раньше, не дожидаясь завершения календарного года. Для этого нужно подать работодателю официальную заявку и подкрепить ее пакетом соответствующих документов.
Следует подчеркнуть, что возврат НДФЛ по затратам на образование, расчетам за лечение, медикаменты и протезирование зубов, а также СНВ на общую сумму взносов по договорам необязательного страхования жизни и здоровья можно оформить, если подтвердить свои права на социальный вычет, получив для этого уведомление в налоговой инспекции.
Что до льготы на расходы по НПО, ДПО и накопительной части пенсии (НЧП), то она возможна, если все платежи страховщикам по заключенным страховым договорам и взносы в Пенсионный фонд перечислял работодатель, удерживая их из заработной платы своего налогоплательщика.
Это важно: воспользоваться льготой на возврат подоходного налога (в том числе за лечение зубов) после получения СНВ можно в течение трех лет с даты погашения НДФЛ за тот или иной налоговый период, на протяжении которого совершены расходы. Данный срок определен статьей 78 Налогового кодекса РФ (пункт 7), где речь идет о возвращении или перерасчете лишнего налога.
Как получить возврат НДФЛ, к примеру, за лечение зубов? Для этого налоговому резиденту необходимо соблюсти условия:
Что касается частных предпринимателей, которые работают на специальных налоговых режимах (УCН, ECXН, EНBД) и патентах, у них нет возможности сделать возврат 13 процентов суммы, уплаченной, допустим, за лечение зубов или другие виды медицинских услуг.
Бывают исключения из правил, когда ИП официально трудится в роли наемного работника. Причина в том, что частники на спецрежимах перечисляют не НДФЛ, а тот налог, что предопределен их видом налогообложения дохода.
Очень часто затраты на стоматологию люди стараются снижать, используя возврат через налоговую за лечение зубов. Сегодня много частных клиник, где можно быстро получить медицинскую помощь, тогда как в государственных учреждениях придется выстоять большую очередь. К тому же оснащение в последних отстает от современных технологий. Поэтому особо популярным в нашей стране становится возврат суммы налога за протезирование и лечение зубов.
На все услуги стоматолога, включая имплантацию, распространяется ст. 219 Налогового кодекса РФ «Социальные налоговые вычеты» и, в частности, пункт 3.
Согласно п. 1 (п/п 3) указанной статьи Налогового кодекса РФ под СНВ обычно попадает лечение:
При этом в справке пациентом числится член семьи, который проходил лечение, а плательщиком налогов будет спонсор, оплативший медицинские услуги. Последний и получит социальный возврат денег за лечение зубов, точнее СНВ.
Читайте также: «Меры поддержки из-за санкций: для бизнеса и граждан»
Полный список услуг, оплата за которые дает право на вычет, можно найти в Постановлении Правительства № 201 от 19.03.2001. Здесь все виды медицинской помощи разделены на две большие группы. В Список 1 входят недорогие виды лечения, а в Список 2 – дорогостоящие процедуры. Рассмотрим их подробнее.
Социальный налоговый вычет можно оформлять двумя путями.
Для получения уведомления о вашей правомочности на вычет необходимо обратиться к налоговикам по месту регистрации с заявлением и пакетом соответствующих документов. Но можно сделать это удаленно, зайдя в свой личный кабинет на всем знакомом сайте ФНС.
Сейчас уведомление налоговой о праве на имущественный вычет отправляется работодателю. Такой порядок действует с 2022 г. Возможно, вам придется писать заявление на возврат налога за лечение зубов, но все это в пределах нормы. После осуществления СНВ компания не будет вычитать из зарплаты ваш НДФЛ, пока не компенсирует положенную сумму.
Читайте также: «Способы развода россиян: популярные мошеннические схемы 2022»
Приведем пример. Доход Олега в фирме составляет 100 000 рублей, а за услуги стоматолога ему пришлось отдать 50 000 рублей. Чтобы оформить возврат за лечение зубов через работодателя, он подготовил документы и послал их в местную налоговую вкупе с заявлением, используя для этого личный кабинет на сайте ФНС.
Через время из инспекции придет уведомление о праве на имущественный вычет, отправленное в адрес предприятия. Тогда сумма налога будет выплачена заявителю в зарплату следующего месяца, и это будет 6 500 рублей.
Какой пакет бумаг потребуется для налогового вычета, зависит от способа возврата средств – через ИФНС или свою организацию. Если СНВ будет оформлен у налоговиков, туда нужно предоставить следующее:
Для подтверждения в ИФНС могут потребовать оригиналы документов, поэтому возьмите их с собой.
Теперь поговорим о том, что нужно предпринять для получения вычета при обращении в налоговые органы. Бумаги в этом случае необходимо собирать по истечении отчетного периода (то есть года), когда прошла оплата за услуги.
Как оформить возврат налога за лечение зубов и что нужно иметь:
Затем нужно подать указанный пакет бумаг в налоговую службу и взять письменное подтверждение этого факта. К примеру, копию начального листа 3-НДФЛ с подписью специалиста и желательно печатью.
После подтверждения налоговиками ваших прав на вычет либо после смены статуса заявки в личном кабинете налогоплательщика сразу подавайте заявление на возврат излишнего налога за лечение зубов (если раньше у вас его не приняли). Теперь спокойно ждите, когда перечисление поступит на ваш счет.
На СНВ могут рассчитывать родители (опекуны, усыновители) несовершеннолетнего ребенка возрастом до 18 лет. При этом принимают во внимание расходы на оплату стоматологических услуг, медикаменты и страховку.
Читайте также: «Как побыстрее разобраться с долгами: оцениваем ситуацию и принимаем меры»
В пакете документов должно присутствовать свидетельство о рождении детей. За лечение лиц, достигших совершеннолетия, вычет не предоставляется.
Возврат налога за лечение зубов пенсионеру не положен, поскольку с пенсии НДФЛ не отчисляется. Поэтому и компенсировать там нечего. Но если человек еще работает либо платит подоходный с других доходов (например, со сдачи жилплощади), он вправе получить свой вычет.
Кроме этого, на СНВ может рассчитывать работающий сын (дочь) пенсионера, если он лично совершит оплату предоставленных услуг. К тому же в договоре нужно указать, что все затраты на пенсионера-пациента несет его ближайший родственник.
Тот, кто оплатил лечение, но официально не трудоустроен, не имеет права на возврат НДФЛ. Однако если неработающий гражданин понес расходы в тот же год, когда еще трудился, то СНВ ему положен по закону. Срок давности для обращения – 3 года.
Приведем пример. В этом году Антон вообще официально не работал. Лечась в стоматологической клинике, он заплатил за все из личных накоплений. В следующем (2023 г.) он не сможет вернуть расходы на НДФЛ 2022-го. И тут он вспоминает, что в 2017-м, потом в 2020-м получал услуги стоматолога и числился тогда в компании. Какой возврат за лечение зубов ему положен? Конечно, за 2020 год, так как с 2017-го уже прошло 4 года.
За безработных россиян налоговые вычеты доступны их родне. Порядок действий тот же, что и в предыдущем пункте.
С каждым годом популярность платной медицины возрастает. Поэтому вопросы получения СНВ за медицинские услуги очень актуальны. Такая процедура несложна. Возврат налога за лечение зубов не занимает много времени и может быть оформлен через сайт «Госуслуги».
Для этого необходимо пролечиться в клинике с аккредитацией и своевременно предоставить документы в ФНС. Заявитель может выбрать способ получения выплаты – в налоговой или в своей компании.
Опубликовано: 6 марта, 2024 11:38 дп
Что такое ОСАГО? Аббревиатура расшифровывается как обязательное страхование автогражданской ответственности. В случае ДТП полис работает…
Как открыть брокерский счет? Достаточно просто! Нужно выбрать брокера, определиться с инвестиционным тарифом, подготовить необходимые…
Что это? Межбанковские переводы – это передача денежных средств между физическими и юридическими лицами, счета…
Пассивный доход – это заработок, который не требует вашего постоянного участия. Это может быть доход…
О чем речь? ЕСХН расшифровывается как единый сельскохозяйственный налог. Его обязаны платить все, кто производит…
В 2024 году вопрос укрепления семейного капитала остается актуальным. Правительство продолжает реализацию программ, направленных на…