Амнистия долгов физических лиц: разбираемся в нюансах законодательства

Под определением «амнистия» подразумевается законодательный акт, освобождающий лицо или группу лиц от ответственности за совершенное правонарушение. Термин «налоговая амнистия» не обозначен в нормативно-правовых документах, однако подобная практика широко распространена. Попробуем разобраться, каким образом осуществляется амнистия долгов физических лиц и кто имеет право на освобождение от наказания за неуплату налогов.

Что такое амнистия кредитных долгов физических лиц

Общероссийская программа кредитной амнистии (КА) дает возможность множеству граждан избавиться от долгов перед различными финансовыми организациями. Данный законопроект, который ожидается к принятию в 2019 году, предполагает снижение ставок по кредитам, а также уменьшение сумм ежемесячных платежей.

Кредитная амнистия вызывает интерес как заемщиков, так и кредиторов. Президент В. В. Путин выдвинул предложение о налоговой амнистии. Впоследствии данный закон был принят и частично реализован, а также были рассмотрены последствия проведения общероссийской программы амнистирования долгов.

• Для чего нужна кредитная амнистия.
  Физические лица, имеющие задолженность перед кредитными организациями, живо интересуются, будет ли проведена КА в 2019 году, однако заключительное решение все еще не было озвучено.

  Долги населения перед банками и МФО постоянно растут, что в значительной мере усугубляет ситуацию по стране в целом. Многие граждане берут займы, оказываясь в затрудненном материальном положении, но возможностей для погашения долгов они не имеют. Наиболее сложная обстановка складывается в сфере ипотечного кредитования, а также потребительских займов нецелевого характера.

  Далее ответим на вопрос, что же означает амнистия долгов физических лиц по кредитам. Для этого нужно принять во внимание пункты законопроекта, представленного на рассмотрение, и изучить новые данные по этой теме.

• На какие займы распространяется амнистия физических лиц по кредитам.
  Дата вступления в силу нового законопроекта об амнистировании займов в 2019 году пока неизвестна, поэтому точного ответа на этот вопрос дать нельзя. Для начала необходимо выяснить, какие условия позволяют физическому лицу рассчитывать на амнистию долгов по кредитам.

  КА позволит физическим лицам с неблагоприятной кредитной историей погасить задолженности перед банками и иными финансовыми компаниями с минимальными потерями для себя. Кроме того, КА даст возможность восстановить статус надежного заемщика и рассчитывать на получение кредита в будущем. Поможет это и тем должникам, которые временно лишились возможности выплачивать долги по кредитам, но не отказываются от обязательств перед кредиторами. К данной категории относятся молодые и многодетные семьи, пенсионеры и т. д.

  Все перечисленные обстоятельства будут учтены, в связи с чем снизятся ограничения по ставкам, а также ограничатся размеры взысканий. Кроме того, отменяется право кредитора требовать досрочного погашения долга.

  Амнистия долгов физических лиц после предложения президента в некотором роде уже началась. Изменения на данном этапе коснулись ипотечных займов. Поступившее в виде Указа Президента предложение послужило основанием для принятия в 2017 году Федерального закона № 450. Были пересмотрены условия выдачи населению ссуд на приобретение жилья.

• Кто может рассчитывать на амнистию долгов физических лиц по кредитам.

  Согласно последним данным, обсуждение кредитной амнистии инициировала КПРФ. Однако некоторые представители власти полагают, что данное предложение входит в сферу интересов каждой из сторон.

  Доход организации, выдающей кредит, складывается из процентов, выплаченных заемщиком. Более высокий процент обеспечивает банку стабильную прибыль. Если кредитная амнистия долгов физических лиц будет осуществлена на законодательном уровне, кредиторы лишатся значительной части дохода. Чтобы этого не случилось, потери банков компенсируются средствами государственного бюджета. Долги пенсионеров, скорее всего, будут либо аннулированы полностью, либо часть выплат возьмет на себя государство, а должникам будет предоставлена отсрочка на один год.

Как попасть под амнистию долгов для физических лиц

Для амнистии долгов физическому лицу понадобится предоставить требуемую документацию и подать заявление в банк. По факту рассмотрения заявки будет проведен перерасчет и сформулированы новые правила выплаты задолженности. На данный момент не ясно, как именно будет осуществляться кредитная амнистия физических лиц.
[offer] Между тем план действий неплательщиков после принятия законопроекта определен уже сейчас. Решение по каждому заемщику будет приниматься в индивидуальном порядке в зависимости от кредитной истории и суммы задолженности. Пока на основании имеющихся предварительных данных можно признать, что к участию в программе кредитной амнистии будут допущены физические лица, ранее не имевшие задолженностей и просрочек по выплате займов.

К числу ситуаций, при которых долги по кредитам могут быть списаны, относится процедура банкротства физического лица. Отдельные случаи требуют подачи искового заявления в суд. Признание должника банкротом осуществляется с привлечением финансового управляющего и требует значительных денежных и временных затрат. В рамках этой процедуры проводится тщательная проверка материального положения гражданина и законности совершенных сделок, а также реализация ценного имущества.

К негативным последствиям процедуры относится лишение права занимать определенные должности, брать займы, скрывая информацию о банкротстве, и т. д.

Какие сферы затрагивает налоговая амнистия для физических лиц

Списанию подвергнутся задолженности и начисленные по ним штрафы, скопившиеся до определенного момента. Сумма долга и причины его возникновения в расчет приниматься не будут. Так, под амнистию попадает долг по транспортному налогу, образовавшийся до 1 января 2015 года, а также пени, насчитанные по нему до 2018 года.

Кроме того, будут прощены условные доходы, полученные физическими лицами за период с 1 января 2015 г. по 1 января 2017 года. К ним относятся суммы, образовавшиеся в процессе списания задолженностей и процентов по ним, также облагающиеся налогом. По новым правилам предоставлять декларацию и оплачивать налоговый сбор по условным доходам не требуется.

Налоговые льготы в виде отмены оплаты имущественного сбора за один объект в пользовании будут предоставлены и некоторым пенсионерам. Это может быть амнистия долгов по налогам на недвижимость или транспорт малой мощности. Кроме того, будут прощены земельные налоги на участки менее 6 соток (сборы за более крупные владения подлежат оплате).

• Амнистия долгов ИП. Налоговая амнистия ИП предполагает отмену долгов по НДС, НДФЛ и иным взысканиям с доходов, полученных до 1 января 2015 года. Индивидуальные предприниматели могут также надеяться на списание долгов и процентам по ним, не связанных с их деятельностью напрямую (то есть на амнистию долгов физических лиц по налогам).

  Списываться не будут следующие налоги:

  • НДПИ (налог с добычи полезных ископаемых);
  • акцизный сбор;
  • таможенные пошлины.

  Для амнистии долгов по налогам предпринимателям частной практики не потребуется подавать соответствующие заявления. Кроме того, долги будут списаны также с лиц, закрывших ИП, но имеющих по нему задолженности. Проверить наличие задолженности и возможности ее списания можно на сайте налоговой службы или на портале госуслуг. Для этого необходимо зарегистрироваться на данных ресурсах. При отсутствии личного кабинета надо посетить отдел ФНС по месту жительства лично и узнать у инспектора, были ли списаны ваши долги по налогам.

  Амнистия долгов по налогам для ИП в 2019 году относится также и к страховым взносам. Списаны будут задолженности, появившиеся до 1 января 2017 года.

• Налоговая амнистия в сфере социального и медицинского страхования. Данный налог уплачивают работодатели и ИП. За предпринимателями числятся значительные задолженности именно по страховым взносам. Налоговая амнистия, продолжающаяся в 2019 году, сокращает размер задолженностей перед различными фондами (пенсионным, социального страхования и обязательного медицинского страхования). Учитываются не только долги по налогам, но и проценты, начисленные за их неуплату.Важным моментом является списание долгов только тех ИП, которые зарегистрировались в налоговой службе, но не стали осуществлять предпринимательскую деятельность. Таким образом, прибыль не была ими получена и по ней не составлялись фискальные отчеты.Налоговой амнистии не подлежат долги ИП, ведущих деятельность, получающих стабильный доход и оплачивающих обязательные сборы.
• Самозанятые и индивидуальные предприниматели в 2019 году. Взыскание налога НДФЛ с самозанятых граждан не проводилось с 2017 по 2019 годы. Это явление получило название «налоговые каникулы». Налоговая амнистия для данной категории граждан была продлена до конца 2019 года. Также, согласно новым правилам, не подлежат уплате страховые взносы с вознаграждений, перечисленных самозанятым физическим лицам.Многих интересует вопрос, когда будет проведена амнистия долгов по налогам индивидуальных предпринимателей. Для доработки и списания задолженностей отводится весь 2019 год. Данная процедура заняла весь предыдущий год, однако объем работ был настолько велик, что сотрудники налоговой службы не смогли справиться с ним до конца 2018 года. В действующем законодательстве не предусмотрены временные рамки налоговой амнистии, равно как и уведомление должников о списании.
• Перспективы амнистии долгов физических лиц и ИП. Граждане довольно неоднозначно реагируют на списание задолженностей по налогам, продолжающееся в 2019 году. Лица, исправно вносящие соответствующие взносы в бюджет, недовольны сложившимся положением дел и видят в нем несправедливость по отношению к себе. Получается, что злостные неплательщики будут прощены и не понесут никакого наказания. Так может, уплата налогов не является обязательной и можно просто игнорировать сборы в ожидании очередной амнистии?Конечно, со стороны законопослушных граждан подобная ситуация выглядит оскорбительной. Государство при этом руководствуется мнением экспертов в области экономики. Взыскание долгов по налогам требует значительных финансовых затрат, поэтому в некотором роде списание задолженностей физических лиц позволит сэкономить бюджетные средства.Еще одной причиной можно назвать экономический кризис, затронувший многих граждан и не позволивший им сделать отчисления. Помимо долгов физических лиц, росли также проценты и штрафы, начисленные за просрочку уплаты налогов. Проведение амнистии дает надежду некоторым гражданам поправить свое финансовое положение, а также позволит привести в порядок систему налогообложения.

  По примерным подсчетам налоговая амнистия поможет более чем 40 миллионам россиян освободиться от долгов, что станет одним из самых масштабных мероприятий, проведенных на государственном уровне. Амнистия долгов физических лиц по налогам распространяется на граждан, имевших задолженности до указанных в законопроекте дат. Лица, своевременно оплачивавшие налоги в этот период, не могут рассчитывать на списание задолженностей.