Виды векселей и где они применяются

О чем идет речь? Абсолютно все виды векселей относятся к долговым ценным бумагам. Однако далеко не все знают, чем же они отличаются от акций и облигаций и в чем выгода их приобретения.

На что обратить внимание? Стоит отметить, что на все виды векселей не распространяется закон «О рынке ценных бумаг». Их движение регулируется ФЗ «О простом и переводном векселе». О том, какие еще особенности есть у этой ценной бумаги, – далее.

Что такое вексель

Слово «вексель» имеет немецкое происхождение и означает буквально «обмен», «мена». Он представляет собой документарную ценную бумагу, удостоверяющую обязанность одной стороны выплатить денежные средства в указанной в векселе сумме в пользу другой стороны по ее требованию. Также может устанавливаться конкретная дата платежа.

Существуют разные виды векселей, однако их основная особенность, указанная выше, остается неизменной. Они предназначены для удостоверения кредитных обязательств, например, при получении займа, оплате продукции и др. Для покупателя такая ценная бумага позволяет получить денежные средства на условиях возврата без привлечения банковских учреждений. Таким образом, ключевая экономическая функция векселя – кредитная.

Различные виды векселей могут использоваться в экономике компании для финансирования на непродолжительный срок. Так, если предприятие реализует продукцию на условиях оплаты после получения товара, то оно может не иметь денежных средств, соответствующих переданной покупателю партии. Тогда кредитору выдается вексель, согласно которому погашение обязательств производится после оплаты поставленного другой стороне товара.

Читайте также: «Где срочно взять деньги: поиск законных путей»

Нередко в эту схему включается банковская организация. Она может выдать денежные средства под залог векселя. В этом случае предприятие гасит свои обязательства наличными денежными средствами, а с банком рассчитывается после оплаты ранее переданного товара.

Для физических лиц не устанавливается ограничений в отношении выдачи векселей и расплаты ими. Но процедура оформления такой ценной бумаги достаточно сложна. Чаще рядовые граждане используют ее как инвестиционный инструмент, поскольку на нее начисляются проценты.

Если сравнивать кредитное соглашение и долговую расписку с векселем, то последний занимает между ними промежуточное положение. Это касается как содержания, так и особенностей оформления. Обычно эта ценная бумага хранится у кредитора, который передает ее должнику после исполнения им своего обязательства.

История появления векселей

Первое упоминание о векселях можно найти в документах древнего Вавилона. Рост торгового оборота вызвал необходимость в инструменте, способном обеспечить сохранность денежных средств и возможность их обращения, а также кредитование. В том виде, в котором эти ценные бумаги обращаются сегодня, они оформились примерно в XII-XIV веках. Этот процесс связан с развитием феодальных отношений.

Одно государство могло запретить использование валют других государств, делая невозможной их конвертацию. При этом торговые отношения развивались не только на внутреннем, но и внешнем рынке, поэтому требовалось какое-то универсальное платежное средство. Для решения этой задачи стали использовать обменные письма. В одном государстве за них выдавались наличные денежные средства, а в другом вексель обменивался на деньги через менял. С течением времени этот документ стал использоваться повсеместно.

В Пруссии в 1848 году был принят Общегерманский вексельный устав. Он послужил основой законодательства, регулирующего аналогичные отношения и в других странах Европы. В 1930 году в Женеве подписана Конвенция «О единообразном законе о переводном и простом векселе». Ее положения, установившие базовые нормы международного вексельного права, применяются и сегодня.

Читайте также: «Что такое факторинг: понятие и виды»

На территории РФ вексельные правоотношения определяются Федеральным законом от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе». В нем указано, что действует он согласно нормам международного права.

Гражданский кодекс РФ посвящает вексельным правоотношениям целую главу. В ней указывается не только статус данной ценной бумаги, но и последствия ее утраты и процедура восстановления удостоверенных ею прав. Также к данному документу применяются положения налогового законодательства, регулирующие вопросы обращения иных ценных бумаг.

По закону, выдать вексель может только лицо, достигшее совершеннолетия, то есть 18 лет, либо организация. При этом государственные органы не могут выпустить такой документ, что отличает его, например, от облигаций.

Отличия векселя от долговой расписки

1. Оформление. Все виды векселей оформляются по определенной форме. Указывается ряд обязательных реквизитов. Обычно используются бланки, имеющие элементы, которые защищают документ от подделки. Тем не менее использование таких бланков не является обязательным, вексель можно оставить и в простой письменной форме.
2. Ответственность. При неисполнении обязательств по векселю лицо, его выдавшее, отвечает перед своим кредитором.
3. Возможность использования в гражданском обороте. Вексель не привязан к конкретной сделке, во исполнение обязательств по которой он был выдан.
4. Возможность использования в международной торговле. Основой такого использования является вышеупомянутая Конвенция «О единообразном законе о переводном и простом векселе».

Основные виды векселей

Существуют различные виды векселей, каждый из них имеет свою характеристику.

Виды векселей по эмитенту:

• Казначейские. Эмитентами являются Банк России и Министерство финансов РФ.
• Муниципальные. Выпускаются органами местного самоуправления в рамках полномочий, установленных законом и нормативными актами Правительства РФ.
• Частные. Выдаются физическими и юридическими лицами, участвующими в гражданском обороте.

Виды векселей по экономической сущности:

• Коммерческие. Гарантируют продавцу оплату товара, который он передал покупателю. По сути, различные виды коммерческих векселей выступают в качестве средства платежа.
• Финансовые. Служат для оформления кредитных отношений. Вексель в этом случае выдается в обмен на денежные средства. В дальнейшем на основании этого документ займа может быть истребован к возврату.
• Банковские. Должником здесь выступает кредитная организация. Независимо от вида векселя банка, он оформляется лишь при предварительном внесении денег на банковский депозит.
• Фиктивные. Здесь отсутствует фактическое движение товаров или финансов. Различают бронзовый, дружеский, встречный вексель. Бронзовый не имеет денежного обеспечения, в качестве плательщика по нему выступает неплатежеспособное либо несуществующее лицо. Дружеский вексель выдается платежеспособным субъектом неплатежеспособному лицу в качестве средства платежа или инструмента для получения кредита, который учитывается в банке.

Встречный вексель предполагает составление аналогичных ценных бумаг двумя лицами в пользу друг друга, эти бумаги затем принимаются к учету в разных банках. Когда наступает дата платежа, производится обмен векселями, которые учитываются в других банках.

Виды векселей по плательщику:

• Простые (соло). На документе ставится подпись плательщика, которая обязывает его вернуть задолженность к указанной дате. При этом для любого вида простого векселя невозможна замена должника на иное лицо.
• Переводные (тратта). Ключевой особенностью всех видов переводных векселей является возможность выбытия должника и его замещения иным лицом. При этом количество таких замен может быть неограниченным.

Читайте также: «Что такое оферта и в чем особенности»

Виды векселей по сроку платежа:

• определенно срочные — имеют определенный момент оплаты;
• неопределенно срочные — дата погашения векселя заранее не установлена, обычно выплата производится либо по требованию векселедержателя, либо привязывается к наступлению какого-то события.

Виды векселей по наличию залога:

• Обеспеченные. Векселедержатель получает имущество в залог, за счет которого погашается задолженность при невозможности оплаты векселя или его признании недействительным.
• Необеспеченные. Залог при составлении векселя не предоставляется.

Виды векселей по возможности передачи другому лицу:

• Индоссируемые. Возможна передача прав по векселю иному лицу.
• Неиндоссируемые (именные). Замена векселедержателя невозможна, о чем делается специальная отметка.

Читайте также: «Как экономить при маленькой зарплате и жить без кредитов и долгов»

Виды векселей по месту платежа:

• Домицилированные. Местонахождение плательщика, первого держателя, место выдачи векселя не совпадают с местом, в котором должен быть произведен платеж. Об этом должна быть сделана соответствующая отметка.
• Недомицилированные. Указывается определенное место платежа. Таковым может быть местонахождение трассата (для переводного векселя), лица, выдавшего вексель (для простого векселя), ремитента (первого получателя векселя) или место составления векселя.

В российском деловом обороте наиболее распространен простой вид векселей, и их обращение способствует активному развитию торговых отношений.

Области применения разных видов векселей

Говоря о понятии и видах векселей, нужно учитывать, что они служат для подтверждения денежной задолженности и не зависят от условий сделки. Если такие условия необходимо согласовать, то для этого потребуется заключение отдельного письменного соглашения.

Основные сферы применения векселей следующие:

1. В кредитовании. На стороне кредитора или заемщика может находиться любое физическое или юридическое лицо, кроме государственных органов. Кредит, обеспеченный векселем, является более надежным для заимодавца. Эта ценная бумага может использоваться как для погашения обязательств, так и для уступки прав требования другим лицам за плату.
2. Бизнес. В данной сфере вексель используется как гарант оплаты товара или услуг, когда таковая должна быть произведена после передачи продукции покупателю. Обычно в этом случае не начисляются проценты.
3. Привлечение капитала. Это характерно для банковских организаций. При этом в данном случае отношения ближе не к кредитным, а к договору банковского вклада. Данным инструментом пользуются не только банки, но и иные компании.
4. Денежное обращение. Вексель может выполнять одну из важнейших функций денег – оплата материальных и нематериальных благ. При этом крайне редко данный платежный инструмент используется физическими лицами, но среди предпринимателей он имеет довольно широкую сферу применения.

Читайте также: «Как избавиться от долгов: 10 шагов к свободе»

Важной особенностью векселя является его универсальность. Он может использоваться не только в качестве средства платежа, но и как самостоятельное имущество, если говорить о нем в смысле имущественных прав, и оно может быть продано другому лицу.