Возврат НДФЛ за лечение: как получить обратно часть уплаченного налога

О чем речь? Возврат НДФЛ за лечение помогает гражданам получить обратно часть уплаченного налога. Когда расходы на медицину сильно обременяют семейный бюджет, такая возможность облегчает финансовую нагрузку, чтобы поддержать здоровье.

На что обратить внимание? Однако не все знакомы с этой процедурой. Механизм возврата НДФЛ прост. Главное, разобраться, кто может воспользоваться этой услугой, какие суммы доступны и какие документы необходимы для подачи заявления.

Изменения в процедуре возврата НДФЛ, принятые в 2023 году

19.04.2023 Госдумой был принят закон о внесении изменений в Налоговый кодекс РФ. После этого в нашей стране увеличатся социальные (на свое обучение, лечение, приобретение лекарственных средств, физкультурно-оздоровительные услуги, пенсионное страхование, страхование жизни) и налоговые вычеты на обучение детей.

Внесенные изменения касаются также возмещения налогов на доходы физических лиц и начнут действовать с нового налогового периода. Поэтому возврат НДФЛ за лечение можно получить уже с 1.01.2024.

Расскажем подробнее, насколько увеличатся выплаты для разных категорий затрат.

Вычет на обучение детей

Наибольший размер затрат для вычета увеличен с 50 тысяч до 110 тысяч рублей. Мать и отец имеют законное право на возврат налогов, которые поступили в бюджет при оплате обучения ребенка.

Правила получения вычета следующие:

• Ребенку должно быть до 24 лет, при оплате обучения опекуном – возраст детей до 18 лет.
• Дети должны обучаться на очном отделении.
• У учебного заведения есть лицензия на предоставление услуг (вуз, частная школа, курсы английского языка или подготовка к ЕГЭ и пр.).

Можно рассчитывать на возврат 13 % от совершенных трат. Однако наибольшая сумма расходов ограничена: раньше она составляла 50 тысяч рублей, сейчас – 110 тысяч. Таким образом, размер вычета будет не более 14 300 рублей.

Соцвычеты

Наибольшая сумма расходов для вычета увеличена со 120 тысяч до 150 тысяч рублей. На социальные налоговые вычеты можно рассчитывать, если вы оплачивали:

• Собственное обучение в лицензированном образовательном учреждении.
• Обучение кровных родственников до 24 лет на очном отделении в лицензированной организации.
• Лечение – собственное, мужа (жены), отца или матери, несовершеннолетнего ребенка (или до 24 лет, если он обучается на очном отделении).
• Покупку лекарств для восстановления здоровья, если они были назначены доктором.
• Медстраховку – свою, мужа (жены), отца или матери, несовершеннолетнего ребенка (или до 24 лет, если он обучается на очном отделении).
• Пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения (персональные, для мужа или жены, сестры либо брата, отца и матери, бабушек, дедушек).
• Страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования (персональные, для супруга, отца и матери, детей-инвалидов).
• Страховые взносы по договору добровольного страхования жизни, заключенному более чем на пять лет (персональный, для мужа или жены, ребенка, родителей).
• Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.
• Прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в компаниях.
• Физкультурно-оздоровительные услуги (персональные и для несовершеннолетнего ребенка).

Осуществляется возврат 13 % от совершенных за 12 месяцев трат. Однако размер расходов должен укладываться в установленный законом лимит: до 120 тысяч рублей ранее и до 150 тысяч по новым условиям. Таким образом, социальный вычет составит не более 19,5 тысячи рублей.

Обратите внимание! Расходы в социальном вычете объединяются.

К примеру, вы обучались в вузе и потратили 50 тысяч, за 20 тысяч приобрели услуги персонального фитнес-тренера, и 100 тысяч рублей потребовалось на лечение. Возврат будет не по 13 % со всех трат по отдельности, а 13 % с суммы за 12 месяцев. В нашем примере это будет: 50 плюс 20 плюс 100, итого 170 тысяч рублей, что превышает допустимый размер трат. Это значит, что вернуть получится 13 % от 150 000 рублей, а именно 19,5 тысячи.

Кто может получить возврат НДФЛ за лечение

Подать на возврат НДФЛ за лечение можно, если вы покупали лекарственные средства либо восстанавливали здоровье в клинике. Налоговый вычет за лечение является социальным, его регулирует статья 219 Налогового кодекса РФ.

Возврат средств доступен для граждан, достигших 18 лет, которые работают официально либо открыли ИП и отчисляют НДФЛ. По закону можно получить деньги за себя, мужа (жену), ребенка либо подопечных. Возраст детей – не старше 18 лет (либо до 24 лет, если ребенок обучается на очном отделении в высшем или среднем образовательном учреждении).

Декларацию на возврат за НДФЛ за лечение следует оформить, если имели место расходы на различные медицинские процедуры и консультации:

• Диагностика аппаратными методами (ультразвуковое исследование, рентген, анализы, МРТ).
• Прием лекарств по предписанию врача на протяжении длительного периода для лечения хронической болезни.
• Посещение терапевта, хирурга, ЛОР-врача, иных узких специалистов.
• Хирургическое вмешательство.
• Лечение у стоматолога (ортодонта, ортопеда) или протезирование.
• Наблюдение по беременности, роды в частной клинике.
• Оздоровление в санатории.
• Восстановление здоровья после травм и заболеваний.

Клиника, где человек получал медуслуги, должна иметь лицензию РФ на предоставление медицинской помощи.

Важно! Осуществить возврат НДФЛ за дорогостоящее лечение в другой стране не получится.

Получить денежную компенсацию можно как за курс лечения, так и за лекарственные средства, которые вы приобрели по рецепту. Однако в этом случае в качестве подтверждения потребуются аптечные чеки.

Если назначенные лекарства не были выписаны по рецепту, и у человека нет на руках бланка, к примеру, если он лежал в стационаре, подтвердить реальные затраты налогоплательщика на покупку медицинских препаратов можно с помощью выписки из медкарты и прочих документов, оформленных в клинике.

Закон регламентирует все аспекты механизма возврата НДФЛ за лечение. Если говорить о сроках, то возврат можно оформить в течение 3 лет после оплаты процедур по восстановлению здоровья. К примеру, гражданин устанавливал зубные протезы в 2020 году. В течение трех лет он имеет право пойти в Федеральную налоговую службу. Однако по истечении этого срока, то есть в 2024 году оформить заявление на возврат НДФЛ за лечение уже будет невозможно.

По сравнению с прочими вычетами, в данном случае можно обращаться за возвратом несколько раз. Если вы оформляете ипотечный кредит, то на возврат средств можно рассчитывать однократно. Получать вычет за лечение ежегодно – законное право каждого жителя страны. Главное, чтобы в отчетный период были отчисления НДФЛ и затраты на медицинские услуги.

Какие документы нужны в налоговую для оформления возврата НДФЛ за лечение

Чтобы сделать возврат НДФЛ за лечение в 2023 году для физических лиц, следует заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, собрав полный пакет необходимой документации:

• Заявление на получение денежных выплат.
• Справка 2-НДФЛ о том, что подоходный налог был удержан. Потребуется информация за тот временной промежуток, когда человек лечился. Справку не нужно оформлять дополнительно, если она есть в ЛК на портале ФНС, это означает, что компания-работодатель предоставила всю информацию об отчислениях.
• Копия договора с клиникой.
• Лицензия медицинской организации.
• Данные банковского счета, куда будут переведены денежные средства, важно, чтобы счет был открыт на того налогоплательщика, который претендует на возврат.
• Справка об оплате, ее нужно взять в клинике, где гражданин лечился. Этот документ – подтверждение того, что деньги поступили в медицинское учреждение, в нем отражена информация о проведенных медицинских манипуляциях и стоимость услуг. Справка – платежный документ, это значит, что чек не потребуется.
• Копии документации, которая подтверждает родство, потребуются, к примеру, для возврата НДФЛ за лечение зубов ребенка. Это свидетельство о рождении либо постановление об опеке. Когда вы хотите вернуть деньги за мужа или жену, нужны документы о регистрации брака.

Когда нужно оформить возврат НДФЛ за лечение супруги (или супруга), если были приобретены лекарственные препараты, потребуется оригинал рецепта, выданный доктором. На бланке должен быть штамп для ФНС. В некоторых случаях выдается электронный рецепт, он тоже служит подтверждением расходов.

При отсутствии рецептов можно предоставить данные из медкарты гражданина. Потребуется доказать, что вы произвели оплату, в качестве документа может выступать бумажный либо электронный чек.

При оплате по банковской карточке следует выгрузить данные из истории совершенных операций в мобильном приложении финансовой организации.

Часто задаваемые вопросы об оформлении возврата НДФЛ за лечение

Можно ли оформить возврат НДФЛ за лечение через «Госуслуги» или каким-либо иным способом?

Заявление надо подавать непосредственно в налоговую службу. Также многие граждане получают социальный вычет до завершения календарного года, в котором были затраты на лечение и покупку медицинских препаратов, просто оформив заявление в компании, где они работают. Такой вариант возможен, если налоговая служба подтвердила права налогоплательщика на получение выплат.

Организации, которые внедрили автоматизированную упрощенную систему налогообложения, не имеют право предоставить вычет.

Каков лимит времени на возврат НДФЛ за лечение?

Камеральная налоговая проверка налоговой декларации формы 3-НДФЛ осуществляется на протяжении 90 дней с момента подачи документов. Однако ФНС может завершить проверку раньше указанного времени.

В ходе проверки в течение трех месяцев будет установлен факт уплаты налога, человек получит право на возврат НДФЛ за лечение в максимальной сумме. Деньги будут переведены на счет налогоплательщика в течение 30 дней с момента регистрации заявления.

Когда заявление о вычете человек предоставил вместе с налоговой декларацией формы 3-НДФЛ, денежные средства вернут по завершении камеральной налоговой проверки или после принятия решения о возврате налога.

Какие правила получения справки для вычета?

Чтобы осуществить возврат НДФЛ за лечение в указанной сумме, следует пойти в медучреждение, услугами которого вы пользовались. Необходимо сделать запрос на получение справки, прописав данные налогоплательщика. В зависимости от требований медицинской организации это можно сделать в устной либо письменной форме. Когда документация будет готова, вас уведомят.

Получая справку, следует тщательно проверить информацию. Важно, чтобы суммы и коды услуг были прописаны правильно, от этого зависит то, какая сумма возврата НДФЛ за лечение вам будет предоставлена.

Можно ли взять справку о цене лечения на портале gosuslugi.ru?

Воспользоваться такой справкой не получится. На этом сайте можно получить данные о предоставленном лечении, с указанием стоимости. Однако данная справка о затратах бюджета на лечение по полису обязательного медицинского страхования.

В отделении или на сайте ФНС можно оформить заявление, декларацию и подать все необходимые документы, чтобы получить возврат НДФЛ за лечение. Работники налоговой выполнят камеральную проверку, длительность которой составляет 90 дней. Предусмотренный законом срок зачисления денежных средств – 1 месяц. При правильном оформлении документации деньги появятся на вашем банковском счете в указанное время.