Виды деятельности для самозанятых: возможности и ограничения

О чем речь? Виды деятельности для самозанятых не представлены в виде списка, закон лишь указывает, чем заниматься нельзя. Например, юрист может проводить консультации и составлять договоры, но не может работать адвокатом.

На что обратить внимание? Также ограничение накладывается и на доход, полученный от деятельности. Если он превышает 2,5 млн рублей в год, то самозанятым быть нельзя, нужно открывать ИП.

Понятие самозанятого

В 2019 году был введен новый термин «самозанятые», ознаменовав собой старт эксперимента длительностью в десятилетие – до 31.12.2028.

Далее рассмотрим основные понятия:

• Самозанятые – физические лица, работающие на себя, у них нет наемных сотрудников, они выплачивают налог на профессиональный доход по специальной ставке.
• Налог на профессиональный доход (НПД) – особый налоговый режим, предусматривающий уплату одного налога, при этом нет отчетности и налоговых деклараций.

Уже завершилось 50 % срока, отведенного для того, чтобы реализовать эксперимент с самозанятостью. К настоящему моменту самозанятыми гражданами считаются около 2,5 миллиона россиян, это намного больше, чем планировалось.

Обратите внимание! Данный эксперимент был запущен всего в 4 субъектах России: в Москве и области, Татарстане и Калужской области. Однако ежегодно происходило расширение территорий. К 2020 году эксперимент начал действовать во всей РФ.

Ключевой документ, определяющий режим самозанятости, – закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»» № 422 от 27.11.2018.

В данном документе не определено понятие «самозанятые».

Каждый человек имеет право оформить самозанятость, если все условия соблюдены:

• нет наемных работников;
• годовой доход составляет до 2,4 миллиона рублей;
• человек получает доход от деятельности, разрешенной для данного специального режима.

Что касается возрастных ограничений, то они практически отсутствуют. В 2023 году оформить самозанятость можно с 16 лет. Налогоплательщикам с 14 до 16 лет необходимо получить родительское (либо законных представителей) разрешение.

По закону также не запрещено совмещать специальный режим и деятельность по трудовому договору.

Даже если человек – наемный работник, он может быть самозанятым, получая как заработную плату, так и дополнительный доход от своей деятельности. К примеру, преподаватель в университете может параллельно с основой работой быть репетитором.

Статус плательщика НПД нельзя получить адвокату, нотариусу, медиатору и арбитражному управляющему. Государственные и муниципальные служащие имеют право стать самозанятыми, только если они являются арендодателями жилой площади.

Виды деятельности для самозанятых

В законе нет строгих ограничений того, какой деятельностью может заниматься самозанятый. При выборе профессии стоит изучить приведенный в приложении «Мой налог» перечень, однако даже там есть подгруппы с «прочими» занятиями, перечисление которых отсутствует.

Далее описаны наиболее популярные виды деятельности для самозанятых.

Аренда недвижимости и прокат вещей и оборудования

Под запрет попадает сдача в аренду коммерческой недвижимости, данное требование указано в законе. Другие объекты можно сдавать, к примеру квартиру, комнату, гараж, место на парковке, машину или грузовик, мопед и самокат.

Также можно организовать аренду свадебных или вечерних платьев, роликовых коньков или предметов для фотосессий, это тоже не запрещено законом. Вы имеете право сдавать все, на что есть спрос.

Домашнее хозяйство и ремонтные работы

На втором месте нашего списка видов деятельности для самозанятых – ремонт и домашнее хозяйство, поскольку в данной сфере работает огромное количество граждан. Сюда можно отнести домработниц, помощников, сторожей, нянь, сиделок, поваров, а также тех, кто занимается выгулом собак.

Самозанятыми считаются мастера по ремонту, к примеру таких специалистов нанимают, чтобы отремонтировать трубы, электропроводку, покрасить стены, прибить полку.

Не существует каких-либо ограничений по объему и сложности предоставляемых услуг. Один специалист может выполнять ремонтные работы, другой починит сантехнику.

Красота и здоровье

В данной области также трудятся множество самозанятых. Чтобы убедиться в этом, зайдите в социальные сети, где можно найти опытных диетологов, нутрициологов, косметологов и других экспертов из бьюти-индустрии. Также вы можете стать консультантом-психологом, проводить бизнес-тренинги, открыть массажный салон у себя дома.

Если вы по профессии парикмахер, то можете принимать клиентов дома либо обратиться в коворкинг-центр.

Еще один популярный вид деятельности для самозанятых в 2024 году – услуги мастера по маникюру и педикюру. Главное преимущество самозанятого – демпинг цен, поскольку не придется платить за аренду салона. Каждый клиент захочет обратиться к вам, поскольку экономия будет ощутима.

Важно! Вы должны работать только самостоятельно, чтобы быть самозанятым. То есть не получится открыть студию красоты и нанять работников.

Образование

Наверняка каждый человек не раз посещал репетитора. На сегодняшний день данная ниша услуг достаточно популярна. Сейчас можно преподавать онлайн, привлекая все больше клиентов. Не нужно собираться на групповые занятия, чтобы выучить английский, – просто включите скайп и занимайтесь.

Можно преподавать любой предмет, в котором вы хорошо разбираетесь: иностранный язык или обучение минимализму. К данной сфере относятся и фитнес-тренеры, ведущие свои уроки онлайн. Причем с клиентом можно общаться персонально либо разработать индивидуальный план занятий.

Искусство и развлечения

Какие виды деятельности для самозанятых подойдут творческому человеку? Это может быть фотография либо продажа рисунков, работа аниматором на праздниках, тамада на свадьбах, музыкальная группа или профессия гида – вы можете выбрать то, что подходит именно вам.

Услуги юриста и бухгалтера

Сегодня юрист или бухгалтер может работать из дома, не находясь в офисе с утра до вечера, пять дней в неделю. Если вы решили стать фрилансером и оформить самозанятость, то у вас получится трудиться сразу в нескольких компаниях, быстро решая возникающие вопросы. К примеру, бухгалтеру достаточно подготовиться к налоговой проверке, рассчитать заработную плату и сдать отчет.

Задачи юриста – проконсультировать клиента, собрать пакет документации, подготовить исковое заявление. Также можно создавать экспертный контент, размещая его на специализированных порталах или в печатных журналах.

Сфера IT

Практически каждый задумывался о том, чтобы работать в этой сфере, поскольку в этой области есть большое разнообразие профессий и специальностей для самозанятых. Программисты, веб-дизайнеры, тестировщики, веб-аналитики – вы можете выбрать специализацию, подходящую вам.

Работая в IT-сфере, вы будете разрабатывать код для известных компаний, принимать участие в стартапах, придумывать дизайнерские решения для нового онлайн-приложения. У вас не возникнет сложностей с тем, чтобы подобрать для себя подходящую работу, поскольку очень много разных компаний и заказчиков нуждаются в подобных услугах.

Если вы планируете оформить самозанятость, помните о том, что сегодня в законе есть множество пробелов и коллизий права. Каждый год нормы изменяют и вносят поправки. Регулярно отслеживайте новости, чтобы не пропустить внесение изменений и не совершить правонарушение.

Что запрещено делать самозанятому

Как определить, какую работу имеет право выполнять человек на самозанятости, а чем заниматься нельзя по закону? Поскольку вы выплачиваете налоги на виды деятельности для самозанятых, не следует:

• перепродавать продукцию, сделанную другими;
• перепродавать права на имущество;
• сдавать в аренду коммерческую недвижимость;
• продавать подакцизную продукцию, которая должна маркироваться;
• добывать и продавать полезные ископаемые;
• работать по агентскому договору, договору о получении комиссии в интересах компании;
• вести нотариальную и адвокатскую деятельность;
• доставлять продукты фирмам (исключение – доставка в ретейле, в этом случае продавец предоставляет самозанятым курьерам онлайн-кассы).

Важно! Помните о том, что должны быть промаркированы: одежда и обувь из кожи, постельное белье, столовый текстиль, вязанные блузки и блузоны, верхняя одежда и пр. Вышеуказанную продукцию вы можете по закону сами изготавливать и реализовывать, однако придется оформлять деятельность как ИП или ООО, но не самозанятым.

Налоги для самозанятых

Человек реализует товары и услуги, получая при этом доход, часть из которого должна пойти государству. Денежное выражение дохода – объект налогообложения. Налоговая база рассчитывается индивидуально по видам доходов, в отношении которых установлены налоговые ставки.

Чтобы определить налоговую базу, доходы нужно учитывать нарастающим итогом с начала налогового периода.

Если налогоплательщик вернул суммы, полученные в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг, на сумму возврата должны быть уменьшены доходы того налогового периода, когда был получен доход.

Самозанятый имеет право изменить указанные ранее данные о сумме расчетов, которые привели к повышению налоговых сумм, в строго определенных ситуациях:

• вернули деньги, которые были получены в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг;
• данные были указаны неверно.

Сумма излишне уплаченного налога должна быть зачтена в счет будущих платежей самозанятого, а также чтобы погасить недоимку, долг по пеням и штрафам за нарушения по налогу на профессиональный доход. Либо же деньги должны быть возвращены в порядке, указанном в статье 78 Налогового кодекса России.

Налоговый период составляет календарный месяц.

Если вы оформили самозанятость, то нужно заплатить 4 % от доходов, которые вы выручили от продажи товаров или услуг физическим лицам, и 6 % – от доходов, полученных от продажи товаров или услуг индивидуальным предпринимателям (для использования при ведении бизнеса) и юридическим лицам.

Государство предоставило гарантии того, что налогообложение самозанятых не будет ужесточено в течение ближайшего десятилетия.

До 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, ФНС вышлет гражданину через онлайн-приложение «Мой налог» сообщение с размером налога, который должен быть перечислен. В сообщении также прописаны данные, требуемые для уплаты.

Как заплатить налог самозанятому правильно:

• до 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
• по месту осуществления деятельности.

Обратите внимание! Не требуется подавать налоговую декларацию.

Когда человек не успевает заплатить налоги в указанное время, ФНС в течение 10 календарных дней со дня завершения срока уплаты налога направит самозанятому требование. В документе будет прописан размер налога, а также данные о правилах уплаты.

Размер налоговых выплат определяется по действующей ставке процентной доли налоговой базы. Если же применены разные ставки, налог определяется путем суммирования всех налогов, исчисляемых отдельно. То есть высчитывается 4 % от доходов, полученных с физических лиц, и 6 % – от юридических. В требовании к уплате будет общая сумма. При этом учитывается уменьшение налога на величину налогового вычета.

Когда размер выплат по налоговому периоду менее 100 рублей, эта сумма будет добавлена к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода.

Чтобы не отвлекаться на проведение расчетов налоговых выплат, можно сделать настройки таким образом, что деньги будут списываться с вашего счета в банке. Просто в приложении ФНС на вашем смартфоне поставьте отметку, позволяющую налоговой подавать направление в банковскую организацию.

Часто задаваемые вопросы о видах деятельности для самозанятых

Что выгоднее: стать самозанятым или индивидуальным предпринимателем?

Даже зная полный список видов деятельности для самозанятых, бывает сложно отказаться от ИП. Чтобы не допустить ошибку, следует изучить специфику ведения вашего бизнеса. Самозанятость подходит тем, кто трудится один, к примеру в качестве репетитора либо реализует хендмейд-продукцию. Когда нужно нанять работников или же оформить агентский договор, придется зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Получится ли оформить самозанятость, официально работая в организации?

Здесь необходимо учитывать особенности вашей фирмы. Если вы числитесь в штате предприятия, но услуги самозанятого предоставляете другой компании, тогда никаких ограничений по закону не будет.

Если же вы планируете оказывать услуги как самозанятый той фирме, где официально устроены либо работали по трудовому договору, то сделать это не получится. По закону вы не можете оказывать услуги действующему либо бывшему работодателю (фирме либо индивидуальному предпринимателю), если уволились менее двух лет назад. Данное требование указано в законе о самозанятых № 422-ФЗ.

При оформлении самозанятости требуется ли открывать расчетный счет?

Компания может выплачивать самозанятому денежное вознаграждение на выбранный счет в банке. Не потребуется создавать специальный счет, чтобы получать оплату от юридического лица.

Кроме того, самозанятый имеет законное право принимать расчеты наличкой.

Самозанятость – оптимальный вариант, если вы хотите стать бизнесменом, уплачивать минимальный налог, при этом не усложнять себе жизнь с предоставлением отчетов. Важно придерживаться установленных лимитов, соблюдать законные требования, выдвигаемые к самозанятым.