Возврат 13 % с покупки квартиры

Если вы трудоустроены официально и у вас белая зарплата, то с нее каждый месяц вычитается подоходный налог в размере 13 %. Расчетом и перечислением его в ФНС занимается бухгалтерия, а на руки вам выдаются денежные средства уже без НДФЛ (налога на доходы физических лиц).

Несложно понять, что за год выходит немаленькая сумма. Именно с нее вы и можете оформить возврат налогового вычета при покупке недвижимости, однако здесь есть ряд нюансов. О том, как получить возврат 13 % с покупки квартиры, читайте далее.

Кто имеет право на вычет

Важными условиями для получения вычета являются официальное трудоустройство человека, проживание в стране более 183 дней в год и уплата налоговых взносов с зарплаты (то есть заявитель должен быть налоговым резидентом), а также наличие возможности документального подтверждения своих трат на покупку жилья.

Если покупатель недвижимости не работает, оформлен в качестве индивидуального предпринимателя на УСН или самозанятого, то он не имеет права на получение налогового вычета ввиду отсутствия перечислений НДФЛ в бюджет.

Если жилье приобретается супругами, брак которых официально зарегистрирован, то они оба могут подать заявление на получение вычета в полном размере, так как недвижимость является совместной собственностью. Не имеет значения, на кого была оформлена покупка и кто осуществлял оплату. Если же собственнику квартира досталась в наследство или в качестве подарка, то выходит, что он не потратил на ее покупку собственные средства, а значит, и возврат оформить не выйдет.

Если брак между созаемщиками не зарегистрирован официально, то получить право на оформление налогового вычета они могут при соблюдении следующих условий:

• Каждый имеет право собственности на долю. Недостаточно просто вносить платежи по кредиту в банке, необходимо еще и иметь документальное подтверждение владения частью квартиры. Если владелец один, то и вычет получить сможет только он.
• Платежи по кредиту делятся между созаемщиками, и каждый из них исправно платит, что может подтвердить соответствующими документами. По этой причине лучше вносить платежи по ипотеке отдельно, каждому созаемщику со своего личного счета, даже если в семье деньги общие.

Как получить вычет

Есть несколько способов подать заявление на возврат 13 % с покупки квартиры: обратиться к своему работодателю, посетить лично отделение ФНС либо зайти на официальный сайт службы, а также оформить заявление в электронном виде через личный кабинет на «Госуслугах».

Право на получение вычета есть только у налоговых резидентов РФ, то есть тех людей, которые перечисляют в бюджет страны налоговые взносы и проживают на ее территории 183 и более дней. Ну и разумеется, заявитель должен иметь официальное трудоустройство и платить НДФЛ.

На покупку недвижимости могут быть потрачены как собственные средства, так и заемные в банке.

Налоговая служба

Подача документов для оформления имущественного вычета производится по окончании налогового периода (за него принято считать календарный год), в котором было приобретено жилье.

В первую очередь заявителем заполняется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, бланк есть в свободном доступе на сайте nalog.ru.

После этого он должен запросить в организации, в которой работает, справку о доходах и суммах налога физического лица. До 2021 она имела название 2-НДФЛ, теперь название другое, но суть та же самая.

Далее потребуется:

1. Снять ксерокопии документов, которые подтверждают право собственности на недвижимость. В зависимости от ее типа (частный дом, комната, квартира и т. д.) будут нужны: выписка из ЕГРН (подтверждает регистрацию права собственности), договор купли-продажи квартиры или комнаты, передаточный акт квартиры или комнаты либо свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату.
2. Предоставить договор в случае погашения собственником долга банку – ипотечный или займа – вместе с графиком платежей по нему.
3. Снять ксерокопии с платежных документов. Понадобится все, что связано с банковскими переводами или покупками за наличные: квитанции, выписки, чеки, акты о приобретении строительных материалов и т. д. При покупке жилья на кредитные средства – документы о погашении долговых обязательств.
4. Если недвижимость куплена в браке, то нужно будет приложить копию свидетельства о браке и соглашение обеих сторон в письменном виде.

Предоставляются документы в отделение ФНС либо загружаются в электронном виде при оформлении вычета через портал «Госуслуги» или личный кабинет на сайте налоговой службы.

В 2021 году процедуру получения имущественного вычета упростили, теперь для этого достаточно заполнить заявление, а также нет необходимости собирать всю документацию и заполнять налоговую декларацию.

Новый закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ отменил данные требования, налоговая будет собирать нужные документы самостоятельно, посылая запросы в банки, застройщикам и Росреестр, после чего направит уже заполненное вами заявление на вычет в личный кабинет налогоплательщика.

«Госуслуги»

Чтобы сформировать заявление на возврат 13 % с покупки квартиры или дома через портал «Госуслуги», следует выполнить несколько шагов:

1. Пройти регистрацию на сайте, если ранее вы не создавали учетную запись, и дождаться ее подтверждения.
2. Внести все данные в декларацию 3-НДФЛ с обязательным указанием календарного года (налогового периода), за который составляется отчет.
3. Внести данные о доходах, полученных в течение отчетного периода, основываясь на справке 2-НДФЛ.
4. Внимательно заполнить все пункты заявления на получение налогового вычета.

Вычет при обращении к работодателю

Подать заявление на получение вычета можно и прежде, чем закончится налоговый период. Сделать это можно, обратившись к своему работодателю и подтвердив данное право в ФНС. Для этого налогоплательщик должен будет выполнить следующие действия:

1. Составить заявление в произвольной форме в налоговый орган с просьбой подтвердить право на получение вычета.
2. Собрать все документы, которые удостоверяют ваше право на получение налогового вычета, и снять с них ксерокопии.
3. Предоставить сотруднику налогового органа копии данных документов вместе с заявлением и полученным подтверждением права на получение вычета.
4. Через 30 календарных дней вам будет доступно получение уведомления о праве на налоговый вычет в отделении ФНС.
5. Забрать данное уведомление и передать его работодателю, после чего с зарплаты физического лица перестанет удерживаться НДФЛ до окончания календарного года.

При посещении налогового органа для подачи ксерокопий документов, которые подтверждают право на получение вычета, требуется также наличие у заявителя оригиналов для проверки сотрудником налоговой службы.

Сроки подачи

Оформить возврат налога можно только за 3 предшествующих подаче декларации года, если владелец недвижимости не достиг пенсионного возраста, но начиная с того года, в котором им было получено право на вычет.

К примеру, квартира была приобретена в 2020 году и тогда же оформлено на нее право собственности. Тогда возврат налога будет осуществляться за три года: с 2020-го по 2022-й включительно.

Какие документы нужны для получения вычета

Для подачи в налоговую службу документов достаточно их ксерокопий, но оригиналы у вас должны быть обязательно, чтобы по требованию сотрудника вы смогли предоставить их для подтверждения.

Какие документы должны входить в комплект для оформления возврата 13 % с покупки квартиры:

• паспорт гражданина РФ;
• справка о доходах и суммах налога физического лица, где содержится информация о доходах и уплаченных налоговых взносах за год (для ее получения можно подать запрос в бухгалтерию или зайти в личный кабинет налогоплательщика и скачать оттуда);
• декорация 3-НДФЛ с данными о покупке недвижимости, уплате налогов и указанием суммы вычета, одобренной заявителю;
• свидетельство о заключении брака (если жилье было приобретено в официальном браке).

При покупке квартиры потребуются:

• договор о передаче продавцом имущества в собственность покупателю;
• акт о том, что квартира была передана налогоплательщику, или свидетельство о государственной регистрации права на нее.

При покупке квартиры по договору долевого участия:

• договор на долевое участие в строительстве или уступка прав требования;
• акт приема-передачи или иной документ, которым подтверждается факт передачи застройщиком имущества заявителю;
• ксерокопии документов об оплате (платежных поручений, выписок с банковского счета).

При покупке вторичного жилья:

• договор купли-продажи квартиры;
• ксерокопии документов об оплате (платежных поручений, выписок с банковского счета).
• правоустанавливающие документы.

При покупке земельного участка и частного дома:

• договор купли-продажи участка и дома;
• ксерокопии документов об оплате (платежных поручений, выписок с банковского счета);
• правоустанавливающие документы на дом и участок (к примеру, выписки из ЕГРН).

За какой период можно вернуть налог

При покупке вторичного жилья подать заявление на имущественный вычет можно сразу, как только вами будет получено свидетельство, подтверждающее право собственности. Если оформлять возврат 13 % с покупки квартиры, которая расположена в новостройке, то пакет документов можно подавать, как только дом будет сдан в эксплуатацию и подписан акт приема-передачи недвижимого имущества.

Возвращать налоговый взнос можно только за тот год, в котором вы купили недвижимость, то есть получили право на возврат, и следующие за ним два года. Период до момента приобретения недвижимости в расчет не идет.

Максимального лимита по срокам на получение вычета нет, оформить его можно как сразу, так и спустя 15 лет. Главным требованием является сохранность всех документов, которые подтверждают факты перечисления денежных средств. Но возврат подоходного налога возможен только за 3 последних года.

Приведем пару примеров:

1. Квартира была приобретена в 2016 году, а оформлением вычета собственник занялся в 2021-м. Декларация в таком случае может быть подана только за 2018-2020 годы, возврат за 2016 и 2017 невозможен. Но если доход его больше чем 2 млн рублей в год, то за 3 года собственником не может быть исчерпан лимит, остаток пойдет на следующие годы.
2. Покупатель внес платеж за квартиру в 2018 году, дом сдали в эксплуатацию в 2019-м. В 2021 году собственник заполняет налоговую декларацию за 2018-2020 годы. У него есть право на получение имущественного вычета за 2019 и 2020 годы, но нет за 2018, так как на тот момент по документам квартирой он еще не владел – не был оформлен акт приема-передачи жилья.

Не забывайте о том, что оформить возврат 13 % с покупки квартиры может только официально трудоустроенный человек, который платит НДФЛ.

То есть если в 2020 году он работал в организации, а в 2021 решил уволиться и зарегистрировался в качестве ИП на УСН, то вычет ему положен лишь за 2020 год, когда работодатель перечислял за него НДФЛ в налоговый орган, а ИП на упрощенной системе налог на доходы не платят.

Для пенсионеров правила более лояльные, им разрешается получить вычет за 4 года: за год, в котором они стали полноправными владельцами недвижимости и получили необходимые документы, а также за 3 предыдущих.

К примеру, в 2019 году гражданином была приобретена квартира, и он вышел на пенсию. Платить НДФЛ дальше ему не нужно, а значит, и право на вычет в последующие годы теряется. Но он может заполнить декларацию за 2016-2018 и вернуть те налоговые взносы, что были уплачены до выхода на пенсию. Таким правом обладают и пенсионеры, которые не прекращают работать.

Когда налоговый вычет за квартиру получить не удастся

Если недвижимость приобретается у взаимозависимых лиц

С покупки жилья у родственников или работодателя оформить имущественный вычет не выйдет. Так как такие лица являются взаимозависимыми, то есть имеют общие интересы.

Если право на вычет уже исчерпано

До 1 января 2014 года можно было подать заявку на возврат налога с покупки недвижимости лишь единожды, но с этой даты положения Налогового кодекса РФ, касающиеся вычета, изменились: можно оформлять вычет с приобретения нескольких объектов недвижимости, пока не будет достигнут лимит суммы в 2 млн рублей.

Один человек может максимально вернуть 260 тыс. рублей с покупки жилья и 390 тыс. рублей с уплаченных по ипотечному кредиту процентов. И если первый вычет можно оформить несколько раз, пока не будет достигнут лимит, то второй только однократно и по одному объекту недвижимости.

Часто задаваемые вопросы о возврате 13 % с покупки квартиры

Сколько денежных средств можно вернуть?

Эта сумма будет зависеть от двух важных критериев: количества расходов на покупку недвижимости и уплаченного вами НДФЛ.

Лимит, с которого рассчитывается возврат 13 % с покупки квартиры, составляет 2 млн рублей с объекта жилья и 3 млн рублей с процентов по ипотечному кредиту.

Максимальный вычет составляет 13 % от цены на квартиру или дом с земельным участком, но даже если она превышает 2 млн рублей, то вычет все равно не будет больше 260 тыс. рублей.

Когда происходит зачисление вычета на банковский счет?

На возврат налога отводится 15 дней после завершения камеральной проверки, длительность которой месяц. При оформлении вычета через работодателя из заработной платы заявителя перестанет удерживаться НДФЛ сразу после получения от налоговой службой уведомления об одобрении заявления на денежную компенсацию.

Где можно узнать, имеется ли у меня право на получение вычета?

Если все критерии соблюдены, вы имеете официальное трудоустройство по Трудовому кодексу РФ и работодатель перечисляет НДФЛ с вашей зарплаты, то можете претендовать на возврат имущественного налогового вычета в размере 13 %. Узнать, есть ли у вас право на его получение, можно в отделении или на официальном сайте ФНС.

Когда лучше заняться оформлением вычета после приобретения жилья?

Если жилье вы приобрели давно, но вычет так и не оформили, то сделать это никогда не поздно. Даже если прошло уже 10 или 15 лет.

Разве что возврат НДФЛ производится только за последние 3 года. К примеру, квартира была вами куплена в 2015 году, а вернуть подоходный налог вы решили только в 2022-м. В таком случае возврат можно оформлять за 2019-2021 годы.

Будет ли возврат 13 % считаться как доход?

Согласна Налоговому кодексу Российской Федерации, к доходам относятся те поступления, которые облагаются НДФЛ. К примеру, доходом считается заработная плата или платеж по договору аренды. Пособия и налоговый вычет не облагаются подоходным налогом, а значит, и к доходам не относятся.