Что такое ссуда и как ее оформить

О чем речь? Ссуда – это финансовая операция, при которой одна сторона предоставляет деньги или другие ценности во временное пользование другой стороне.

На что обратить внимание? Ссуда имеет свои особенности и условия, которые обязательно должны быть согласованы между сторонами. В первую очередь определяется сумма ссуды и процентная ставка, по которой будет начисляться процент за пользование деньгами.

Отличие ссуды от кредита

Некоторые специалисты считают, что два термина «ссуда» и «кредит» ничем не отличаются друг от друга, а также говорят о том, что фактически кредит и есть банковская ссуда. На основании таких высказываний можно сделать вывод, что ссуда – это денежные средства, которые заемщик берет в долг у кредитной организации.

На самом же деле это вовсе не так, эти термины имеют существенные различия, по большей части с экономической точки зрения.

Кредит – это выдача денежных средств кредитной организацией заемщику на заранее оговоренный срок с указанной в договоре суммой и процентной ставкой.

То есть кредит выдается только с условием взимания платы и на конкретный период времени. Наличие процентной ставки по нему является обязательным условием, причем кредитные учреждения (чаще всего банки) должны установить ее величину не ниже, чем величина ставки рефинансирования. Иначе они попросту могут обанкротиться, если не смогут выполнять обязательства по вкладам и собственным займам.

По сути кредитные отношения являются обязательно возмездными.

Помимо прочего, выдача кредита заемщику может быть только в денежном эквиваленте. При этом денежные средства не являются собственностью кредитора, а поступают в его пользование в результате осуществления других банковских операций: привлечения денег во вклады, проценты, уплачиваемые заемщиками, и т. д.

В чем же состоят главные отличия ссуды от кредита:

• Во-первых, услуга по выдаче ссуды необязательно платная, то есть процента за пользование деньгами может и не быть. Фактически выдача ссуды не относится к предпринимательской деятельности, основной целью которой является получение прибыли.
• Во-вторых, получить ссуду можно на неопределенный срок.
• В-третьих, предоставление ссуды происходит не только в виде денежных средств, но и в виде различного имущества.

Кроме того, есть и менее значительные отличия. И в первую очередь следует упомянуть о нормативном регулировании. Правила предоставления кредитов регламентируются двумя документами: Гражданским и Бюджетным кодексами РФ, в то время как выдачу ссуды регламентирует только Гражданский кодекс РФ.

При предоставлении кредита кредитором может выступать только юридическое лицо, которое имеет официальное разрешение Центробанка РФ на выполнение подобных операций. Таким субъектом может быть кредитное или микрофинансовое учреждение.

В случае со ссудой лицом, которое предоставляет денежные средства в пользование, то есть ссудодателем, может выступать не только юридическое, но и физическое лицо. При этом получать лицензию на кредитные операции не требуется.

Еще одной отличительной чертой является цель передачи денег.

Кредиты, особенно предоставляемые юридическим лицам, почти всегда являются целевыми. Кредитная организация обычно всегда контролирует, на что были потрачены заемные средства, и в случае их нецелевого применения имеет право досрочно расторгнуть договор в одностороннем порядке.

При получении ссуды заемщику необязательно отчитываться о цели, на что пойдут выданные ему финансовые средства или вещи. Ссудным договором порядок их использования не регламентируется.

Также к числу различий относится порядок погашения долга. Погашение тела кредита вместе с процентами осуществляется заемщиком частями, как правило, ежемесячно. График погашения является неотъемлемым элементом любого кредитного договора. Погашение ссудной задолженности выполняется одним платежом, равным полной сумме долга.

Что лучше – кредит либо ссуда

Выгода ссуды очевидна, ведь к получателю не предъявляется никаких особых требований. К примеру, если по договору была выдана сумма в размере 10 тыс. рублей, то после его расторжения заемщику необходимо будет вернуть ссудодателю ровно столько же.

Если же вы обращаетесь в любую кредитную организацию, то для получения денег потребуется оформить потребительский кредит.

Сегодня именно эта форма взаимодействия банка с заемщиками является основной, ведь при иных условиях выгода для банка значительно снижается и теряется возможность дополнения договора правом получения прибыли.

Выходит, что ссудой называется вид договора, заключаемый между двумя физическими или юридическими лицами на передачу денежных средств или имущества во временное пользование. Кредит (заем) представляет собой выдачу денег на ограниченный срок и под определенную процентную ставку.

Виды ссуды

В качестве объекта сделки может выступать имущество, польза и ценность которого не уменьшатся с течением времени. Ссуда бывает трех видов: банковская, потребительская и имущества.

Банковская ссуда

Договор на выдачу финансовой организацией денежных средств на определенных условиях.

Как правило, предоставлением ссуды банки не занимаются, это не их сфера деятельности. Но, к примеру, могут размещать информационные телетабло на стадионе без взимания за это платы, но с разрешением на их использование спортивными учреждениями; банк при этом вправе демонстрировать на них свою рекламу – именно так суть отношений пояснил Рубен Маркарьян.

Потребительская ссуда

Является одной из разновидностей кредита и чаще всего представляется на строго оговоренные кредитным договором цели. Для данного вида кредитования характерно обязательное целевое применение заемных средств. В случае нецелевого займа необходимо предоставить залог в качестве дополнительной гарантии.

Так называемая в народе потребительская ссуда, если рассматривать ее с юридической стороны, тот же кредит. Ссуда отличается отсутствием процентов. Банк выдает такие средства обычно на покупку крупных вещей.

Ссуда имущества

Имущественная ссуда – это предоставление какого-либо имущества в пользование другому человеку без оплаты вознаграждения с обязательным возвратом через оговоренный промежуток времени. При это право собственности на вещь владелец не теряет. Если вы дадите другу на время свою машину безвозмездно, чтобы он на ней на работу ездил, то это будет считаться имущественной ссудой.

Ссуда под залог недвижимости

Ссуда под залог недвижимости, по сути, это тот же самый потребительский кредит под залог недвижимости.

В договоре обязательно должны быть учтены следующие моменты:

• когда и в каком месте был составлен документ;
• что является предметом сделки;
• каким образом будет возвращаться сумма долга;
• личные данные участников сделки;
• ответственность в случае невыполнения обязательств;
• порядок урегулирования спорных ситуаций.

В договоре должно быть оговорено как можно больше нюансов, это поможет максимально обезопасить обе стороны от потерь. В качестве дополнительной гарантии можно оформить расписку, в которой будет запротоколирован факт совершения сделки, передачи имущества, а после ее расторжения – факт возврата денежных средств.

В случае невыполнения обязательств ссудодатель вправе наложить на заемщика штраф.

Условия получения ссуды

Оформление ссуды происходит по договору между двумя сторонами, заинтересованными в заключении сделки. Условия устанавливает конкретный ссудодатель. Обе стороны обязательно должны предоставить документы, подтверждающие личность. От физического лица потребуется только паспорт, а юридическому лицу будет необходимо подтвердить документально свой статус.

Особенности договора ссуды

На юридическом языке ссуда – это договор безвозмездного пользования. У него есть два характерных условия – наличие объекта сделки и отсутствие платы за пользование данным объектом. По большей части ссудный договор схож с процессом сдачи имущества в аренду. Выделим его отличительные черты:

• Факт передачи в собственность объекта культурного наследия или участка земли более чем на один год требуется в обязательном порядке зарегистрировать в Росреестре.
• Договор без указанного срока пользования имуществом является бессрочным и может быть расторгнут по требованию ссудодателя.
• Если в договоре имеются дополнительные условия, без выполнения которых ссудополучатель не может принять имущество, то он будет оформляться по форме купли-продажи. Ответственность за сохранность имущества полностью ложится на ссудополучателя. В случае обнаружения повреждений при возврате собственности (если она материальна) ссудополучатель обязан оплатить ее восстановление.

Расторжение договора

Договор без определенного срока действия может быть расторгнут при условии предупреждения второго участника сделки за месяц. Причем распространяется такое право на обе стороны. Единственным исключением является недвижимое имущество. В данном случае предупредить вторую сторону необходимо за три месяца. Договор будет также считаться аннулированным в случае смерти ссудополучателя или ликвидации юридического лица.

Ссудодатель вправе досрочно расторгнуть договор, если ссудополучатель передал имущество в пользование третьей стороне, которой может быть как физическое, так и юридическое лицо. Объект сделки также возможно потребовать обратно, если ссудополучатель не поддерживает его в надлежащем виде.

При расторжении договора имущество должно вернуться обратно его владельцу.

Какие налоги платит тот, кто получает ссуду

Если ссудополучателем является компания или индивидуальный предприниматель на УСН, то необходимо будет заплатить налог с доходов от безвозмездного пользования. Организация или ИП, ведущие свою деятельность на ОСН, обязаны будут заплатить налог на прибыль.

По мнению Высшего арбитражного суда, имущество, которое было получено безвозмездно, – это доход, не связанный с основной деятельностью компании. Сумма дохода равна рыночной стоимости аренды аналогичной собственности, и подавать отчет о нем в налоговую придется каждый месяц.

НДС ссудополучателю платить не нужно, независимо от его статуса и системы налогообложения, на которой он работает.

Физическому лицу платить НДФЛ не нужно.

Часто задаваемые вопросы о ссуде

Для каких целей нужна ссуда?

Ссуда – это безвозмездная передача имущества на время. По ссудному договору одна сторона (ссудополучатель) принимает от другой стороны (ссудодателя) какую-либо собственность на некоторый срок. Одним из условий договора может быть внешний вид имущества в момент возврата – первоначальным или с учетом износа.

Что представляет собой потребительская ссуда?

Потребительская ссуда является одной из разновидностей кредита. Предоставляется лицам вы момент покупки какого-либо товара, чаще длительного пользования.

В чем суть банковской деятельности по выдаче ссуды?

Выше мы рассказали, что такое ссуда и чем она отличается от кредита. Если в двух словах, то ссуда – частный случай кредита. Поэтому деятельность банков по предоставлению денег взаймы можно назвать ссудной. При помощи выдачи потребительских ссуд и кредитов банк приумножает и надежно сохраняет свои капиталы путем управления активами и пассивами, оказания услуг в сфере вкладов, инвестиций и кредитов, а также валютных операций, обращению ценных бумаг, по безналичным платежам и т. д.