Как оформить налоговый вычет по ипотеке? Необходимо собрать пакет документов и обратиться к работодателю или в налоговую. Вычет можно оформить с суммы покупки квартиры или дома, а также с процентов, уплаченных по ипотечному кредиту.
Сколько? По обоим вычетам можно вернуть 13 %. Есть лимит на возвраты: 260 тысяч рублей на сумму от покупки жилья и 390 тысяч рублей на проценты. Сроки оформления не ограничены.
Для граждан РФ предусмотрены различные налоговые льготы, включая вычеты при приобретении имущества. Благодаря этому можно вернуть 13 % от суммы, потраченной на покупку или строительство жилья, а также на уплату процентов по ипотечному кредиту.
Законодательно это закреплено на уровне действующего Налогового кодекса РФ, в статье 220 которого устанавливаются правила предоставления имущественных налоговых вычетов.
Сразу может возникнуть вопрос, связаны ли друг с другом основной вычет при приобретении недвижимости с вычетом по ипотечным процентам?
Однозначный ответ – нет, не связаны. Это две разные льготы, которые оформляются отдельно, то есть заемщик может сначала получить основной вычет с покупки дома или квартиры, а спустя несколько лет воспользоваться правом вернуть 13 % от уплаченных банку процентов.
Очередность вычетов может быть любой, однако на практике обычно они следуют именно в таком порядке. Признание права собственности – момент, когда можно оформлять налоговый вычет на жилье, а вот по ипотеке нужно дождаться, пока накопятся платежи по процентам. При этом учитываются только сделанные выплаты, а поскольку срок ипотечного кредитования, как правило, весьма продолжительный, то до окончания платежей может пройти 10-30 лет.
Также важным обстоятельством является время возникновения права на вычет по процентам: если это произошло до 2014 года, то льгота дается только по тому объекту недвижимости, по которому был заявлен основной вычет.
Первый значимый фактор – время оформления права собственности. Приобретение имущества после 1 января 2014 года: возвращается 13 % от стоимости купленного или построенного жилья и еще 13 % от уплаченных процентов. Объектов и целевых кредитов может быть несколько: действует лишь общий лимит в 2 млн рублей – на покупку или строительство и 3 млн рублей – по выплаченным процентам согласно ипотечному договору.
Соответственно, если возвращается 13 %, то гражданин может получить максимум 260 тысяч рублей по первому вычету и максимум 390 тысяч рублей – по второму.
Вычет может быть оформлен на любого из собственников жилья. Скажем, если речь идет о супругах, то вариантов, кто подает заявление на возврат, несколько: только один из них, они оба в равных долях или в долях, которые они устанавливают сами по взаимной договоренности.
К примеру, семья из 3 человек (муж, жена, ребенок) в 2020 году приобрела квартиру за 1 500 000 рублей и оформила ее в долевую собственность. Заявление на вычет было подано от имени мужа, поскольку только он работает и платит налоги: возврат составит 195 000 рублей, и у гражданина остается право воспользоваться вычетом еще раз в пределах 500 000 рублей.
Приобретение недвижимости до 1 января 2014 года: с одной стороны, лимит в 2 млн рублей был привязан к объекту, и вычетом можно воспользоваться лишь один раз в жизни. С другой же, отсутствует предельная сумма вычета по уплаченным процентам – то есть это может быть и более 3 млн рублей.
Читайте также: «Как быстро погасить ипотеку: советы, рекомендации, правила»
Еще одним принципиальным отличием для вычетов по сделкам до 2014 года является строгая их привязка к долям в составе общей собственности. Например, супруги в 2002 году приобрели в долевую собственность особняк стоимостью 5 000 000 рублей, для чего им потребовалось взять кредит на 20 лет под 10 %, и общая сумма выплаченных процентов составила 6 580 000 рублей. Значит, каждый из них получит вычет на 1 000 000 рублей (общая сумма – 2 000 000 рублей) за недвижимость и 3 290 000 рублей – по процентам, что соответствует возврату им по 130 000 и 427 700 рублей. При этом претендовать вновь на подобные вычеты они уже не смогут.
Право на налоговые вычеты имеют лишь граждане РФ, уплачивающие налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Данный налог применяется в отношении разных источников дохода:
Таким образом, пенсионеры или студенты, получающие стипендию, не могут претендовать на налоговые вычеты, поскольку подобные выплаты идут со стороны государства и не облагаются подоходным налогом.
Самозанятые платят налог на профессиональную деятельность, ставка которого существенно ниже НДФЛ – 4-6 %, и потому они лишены права на налоговые вычеты. Что касается индивидуальных предпринимателей, то возврат налогов для них доступен лишь при использовании общей системы налогообложения: специальные же режимы исключают такую возможность.
Разумеется, если человек получил разовый доход, к примеру продав принадлежащее ему имущество, то не имеет значения основной род его деятельности: НДФЛ начисляется, и можно получить вычет, но только в пределах фактически уплаченной суммы налога.
Есть два варианта, как можно оформить налоговый вычет по ипотеке, – обратиться в налоговую инспекцию либо к своему работодателю. Во втором случае необязательно дожидаться окончания календарного года, заявление подается сразу после оформления права собственности, и уже со следующего месяца вы будете получать на руки на 13 % больше, то есть на ту сумму, которая раньше отчислялась в виде налога. Срок выплат может длиться сколь угодно долго – пока не наберется вся сумма, подлежащая возврату.
Обращение в налоговую инспекцию возможно только после окончания календарного года, в течение которого платился НДФЛ. Но в этом случае возвращается сразу вся сумма уплаченного налога, причем заявление можно подавать за предыдущие 3 года. Срок возврата тоже может занять несколько лет, что зависит от соотношения двух величин – фактические налоговые отчисления за год и средства, подлежащие возврату. Если второе число больше, то остаток переносится на следующий год и далее, до полной компенсации.
Комплект документов, чтобы оформить налоговый вычет на проценты по ипотеке:
Даже если вы хотите получать вычет через работодателя, обратиться в налоговую инспекцию все равно придется, причем дважды: туда подается написанное в произвольной форме заявление на выдачу уведомления о налоговом вычете для работодателя и потом (по истечении 30 дней) забирается оригинал этого документа.
К заявлению прикладываются документы, подтверждающие право на получение налогового вычета, список которых приведен выше. С уведомлением на руках можно идти к работодателю – оно станет основанием для прекращения удержания подоходного налога из зарплаты.
Срок действия данной льготы составляет не более года, и если возврат произведен не полностью, то в следующем календарном году процедура повторяется: получение нового уведомления в налоговой инспекции и передача его работодателю.
Чаще всего вычет оформляется через налоговую инспекцию, выделим особенности процесса возврата в этом случае:
Теперь имеются альтернативные способы обращения в налоговую инспекцию. Во-первых, возможен традиционный вариант – очный визит с предоставлением оригиналов и копий. Во-вторых, законной является отправка пакета документов заказным ценным письмом с уведомлением через «Почту России» – при этом обязательно делается опись. В-третьих, самый простой в современных условиях способ подачи заявления на налоговый вычет по ипотеке – оформить все онлайн в личном кабинете налогоплательщика.
После этого три месяца отводится на проведение сотрудниками налоговой инспекции камеральной проверки документов. При возникновении вопросов вас могут пригласить в инспекцию, хотя случается это достаточно редко. В случае принятия положительного решения камеральный отдел передает документы в отдел урегулирования задолженности для перечисления налога. После этого на указанный вами счет перечисляются денежные средства: закон устанавливает срок проведения платежной операции в 1 календарный месяц.
Отказ в предоставлении вычета также регламентирован: налоговый орган должен в течение 10 дней после окончания проверки выслать по почте либо вручить лично акт о проверке с обоснованием отказа.
Данные имущественные вычеты не имеют срока давности, то есть подать документы можно спустя несколько лет после приобретения жилья и закрытия кредита. Ограничение касается только налогов, которые подлежат возврату, – вернуть деньги можно за 3 предыдущих года.
К примеру, если заявление в налоговую инспекцию подается в 2023 году, то вы сможете претендовать на возврат НДФЛ, уплаченного за 2020, 2021 и 2022 годы. Налоги более ранних лет возврату не подлежат.
Нет никаких ограничений на продолжительность выплат в рамках возмещения: если размер НДФЛ невелик, а сумма возврата большая, то получение средств может занять и 10, и 20 лет.
Основания для отказа расписаны в Налоговом кодексе РФ:
Да, такое право за созаемщиком признается, поскольку он имеет тот же статус, что и основной заемщик. При этом важны несколько условий:
Если все эти условия соблюдены, то ничто не мешает получить налоговый вычет с процентов по ипотеке. Общий процесс оформления аналогичен вышеописанной схеме, но, помимо указанных документов, понадобится подтвердить, что вы делите расходы на обслуживание ипотеки с основным заемщиком. Это можно сделать, предоставив выписки со счета, чеки, справки о денежных переводах.
Таким образом, граждане РФ обладают законным правом вернуть 13 % от тех денег, которые пошли на выплату процентов по ипотечному кредиту. Надеемся, что теперь вам стало понятно, как и где можно оформить налоговый вычет по ипотеке.
Опубликовано: 6 марта, 2024 11:00 дп
О чем речь? Самозапрет на выдачу кредитов – добровольный отказ гражданина от получения займов. Такая…
Рентный доход не приносит быстрые результаты, но он может обеспечить вас финансовой подушкой безопасности и…
Что такое ОСАГО? Аббревиатура расшифровывается как обязательное страхование автогражданской ответственности. В случае ДТП полис работает…
Как открыть брокерский счет? Достаточно просто! Нужно выбрать брокера, определиться с инвестиционным тарифом, подготовить необходимые…
Что это? Межбанковские переводы – это передача денежных средств между физическими и юридическими лицами, счета…
Пассивный доход – это заработок, который не требует вашего постоянного участия. Это может быть доход…