Что такое ссудный счет в банке? Открытие, ведение, комиссии, виды

Ссудный счет – основная составляющая системы кредитования, необходимая банкам для учета движения средств по выданному кредиту. Любой, кто хоть единожды пользовался банковскими кредитами, имел дело с ссудным счетом, зная об этом или нет.

Давайте разберемся, что на самом деле представляет собой ссудный счет, как он открывается, особенности его ведения, а также, какие виды ссудных счетов на практике используются банками сегодня.

Что такое ссудный счет в банке

Что такое ссудный счет?

Термин «ссудный счет» ничто иное как индивидуальный счет заемщика в банке-кредиторе, открываемый для перечисления на него кредитных средств при выдаче кредита, и последующего зачисления на этот счет ежемесячных платежей по кредиту. Именно так называются в банковской практике счета, на которых отображается движение средств должника по кредиту. На ссудном счету содержится вся информация:

  • О расходах – снятии денег пользователем кредитных средств (заемщиком);
  • О приходах – платежи в адрес банка согласно кредитному договору.

На одного и того же клиента банка могут быть открыты сразу несколько ссудных счетов, в том случае, если клиент-заемщик оформляет несколько кредитов одновременно, по которым расход и приход учитывается по отдельности. Например гражданин может иметь в одном банке ипотечный кредит, две кредитные карты, потребительский кредит, а также нецелевой кредит наличными, в данном случае под каждый кредитный договор будет заведен отдельный ссудный счет.

Что необходимо знать заемщику о ссудном счете?

Несмотря на тот факт, что внутрибанковский финансовый учет, которым занимаются только сотрудники, лежит на плечах самого банка, (в случае необходимости к ссудному счету имеют доступ и налоговые органы ФНС России), знать некоторые особенности открытия и введения ссудного счета не будет лишним и для заемщика.

Особенности открытия и ведения ссудных счетов:

  1. Главной особенностью является то, что ссудный счет – это не самостоятельная услуга, предоставляемая банком. Открытие и ведение ссудного счета это сопутствующее действие, выполняемое сотрудниками банка во время открытия и обслуживания кредитного договора с заемщиком.
  2. Открытие и ведение ссудных счетов для предпринимателей и юридических лиц хоть и является обязанностью банка в силу требований о бухгалтерском учете (а не услугой, как хотелось бы некоторым банкирам), но к коммерческим отношениям между юридическими лицами закон о защите прав потребителей не применим, поэтому банки, апеллируя к принципам свободы договора пытаются вводить комиссии за ведение ссудного счета в случае кредитования юрлиц и индивидуальных предпринимателей. Стоит отметить, что Верховный Суд РФ в большей степени склоняется к кому, что все расходы банка, которые непосредственно относятся к ведению счетов, в том числе и ссудных, должны покрываться из тех денежных средств, которые банк получает за предоставление кредитного займа и обслуживание организаций и предпринимателей. Но четкой позиции Верховный Суд (ранее этими вопросами ведал Высший Арбитражный Суд Российской Федерации, упраздненный в соответствии с Законом РФ о поправке к Конституции РФ от 5 февраля 2014 г. № 2-ФКЗ) не обозначил, поэтому судебная практика по вопросам комиссий за ведение ссудного счета может отличаться от дела к делу, и от региона к региону.
  3. Ссудный счет является техническим. Когда происходит его открытие, ставить в известность налоговые органы не требуется.
  4. Ссудный счет отличается от обычного тем, что его не нужно закрывать, то есть, когда заемщик полностью выполнил свои обязательства по кредитному договору и выплатил всю сумму с процентами, банк должен самостоятельно закрыть ссудный счет.

Банковский ссудный счет

Какие виды ссудных счетов существуют

На сегодняшний день банками на практике используется следующие виды ссудных счетов:

  • Простой ссудный счет — если заемщик берет разовый кредит, то именно такой вид ссудного счета будет открыт в рамках кредитного договора. Его отличие заключается в том, что сумма дебета по нему вводится единоразово и в дальнейшем за счет поступлений от заемщика подлежит погашению;
  • Особый ссудный счет — на такой счет заемщик может зачислять денежные средства не только на погашение, но и на увеличение суммы дебета — как правило, предоставляется по кредитной линии;
  • Специальный ссудный счет. Такой счет у организации может быть только один. Именно по такому виду ссудного счета учитываются операции с векселями;
  • Контокоррентный ссудный счет — на таком счете происходит объединение обычного ссудного счета с расчетным счетом. По такому счету проходят как приходно-расходные операции, так и движение средств как по кредиту, в результате контокоррентный ссудный счет отражает состояния взаимной задолженности банка и его заемщика;
  • Овердрафт — в случае, когда нет кредитного договора с клиентом, но банк допускает для него возможность перерасхода средств с последующим погашением в обязательном порядке, открывается ссудный счет – овердрафт.

Правомерна ли комиссия за ведение ссудного счета?

Следует знать, что удерживание любых комиссий по ссудному счету, когда заемщиком является физическое лицо, не допускается, будь то комиссии за открытие или ведение счета. Верховный суд РФ неоднократно озвучивал вышеупомянутую позицию, когда разбирал дела, связанные со спорами между заемщиком и банками в отношении кредитных обязательств.

Комиссии за ведение ссудного счета

Ссудные счета также различаются по виду – можно открыть счет в национальной валюте – рублевый и валютный ссудные счета.

В российской экономике сегодня основной формой ссудного счёта являются простые ссудные счета. Однако отдельные банки используют специальные и контокоррентные судные счета, выбор зависит в большей степени от сложившихся отношений между клиентами и банком, а также в той или иной мере от экономической ситуации в стране.

(21 оценок, среднее: 4,62 из 5)
Загрузка...
  • Егор Плющенко

    А как расшифровывается последовательность из 20 цифр ссудного счета?

    • ПапаБанкир.ру

      Егор, обычно цифры номера счета кодируют следующую информацию:
      — первые 3 цифры — тип заемщика, например закодировано предприятие-заемщик (с определенной формой собственности ООО, ЗАО, …), индивидуальный предприниматель, физическое лицо, или вообще нерезидент РФ;
      — следующие две цифры — срок кредитного договора — от одного дня до N лет.
      — следующие 3 цифры — валюта, в которой выдается кредит, 810 — рубли, 840 — доллары, 978 — евро;
      — цифра-ключ, позволяющая минимизировать ошибки при указании номера счета (можно назвать её контрольной суммой — формируется по формуле из всех цифр счета и последних 3 цифр БИК банка);
      — код филиала и/или отделения банка;
      — далее идёт цифра или две (могут быть нули), указывающая на вид кредита (потребкредит, либо ипотечный, либо автокредит и тд);
      — последние цифры — порядковый номер кредитного договора

  • Надежда

    Подскажите, а правда ли что ссудный счет должен начинаться с цифр 455?

    • Василий Федоров

      Согласно Положения Центрального Банка Российской Федерации о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, от 16 июля 2012 г. N 385-П

      Счета для кредитов и прочих средств, предоставленных физическим лицам начинаются с 455:
      45502 — Кредиты на срок до 30 дней
      45503 — Кредиты на срок от 31 до 90 дней
      45504 — Кредиты на срок от 91 до 180 дней
      45505 — Кредиты на срок от 181 дня до 1 года
      45506 — Кредиты на срок от 1 года до 3 лет
      45507 — Кредиты на срок свыше 3 лет
      45508 — Кредиты до востребования
      45509 — Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете («овердрафт»)
      45510 — Прочие средства, предоставленные физическим лицам
      45515 — Резервы на возможные потери

  • Надежда

    Подскажите, а правда ли что ссудный счет должен начинаться с цифр 455?

    • Василий Федоров

      Согласно Положения Центрального Банка Российской Федерации о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, от 16 июля 2012 г. N 385-П

      Счета для кредитов и прочих средств, предоставленных физическим лицам начинаются с 455:
      45502 — Кредиты на срок до 30 дней
      45503 — Кредиты на срок от 31 до 90 дней
      45504 — Кредиты на срок от 91 до 180 дней
      45505 — Кредиты на срок от 181 дня до 1 года
      45506 — Кредиты на срок от 1 года до 3 лет
      45507 — Кредиты на срок свыше 3 лет
      45508 — Кредиты до востребования
      45509 — Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете («овердрафт»)
      45510 — Прочие средства, предоставленные физическим лицам
      45515 — Резервы на возможные потери

  • http://www.odnoklassniki.ru/profile/299206535831 Вера Авдосенок (Гладышева)

    Подскажите, пожалуйста. В банке Траст мне отказывают в предоставлении номера ссудного счета по моему кредиту. Правомочно ли такое действие банка?

    • Василий Федоров

      Если банк не предоставляет по вашему требованию номер ссудного счета, то это может ограничить ваши права в погашении основной суммы займа/кредита и входит в противоречие со ст. 423, 424, 819 Гражданского кодекса РФ.

  • http://www.odnoklassniki.ru/profile/299206535831 Вера Авдосенок (Гладышева)

    Подскажите, пожалуйста. В банке Траст мне отказывают в предоставлении номера ссудного счета по моему кредиту. Правомочно ли такое действие банка?

    • Василий Федоров

      Если банк не предоставляет по вашему требованию номер ссудного счета, то это может ограничить ваши права в погашении основной суммы займа/кредита и входит в противоречие со ст. 423, 424, 819 Гражданского кодекса РФ.

  • Ирина

    Подскажите пожалуйста правомерны ли требования банка об оплате за выдачу мне выписки по банковскому счету и справки по уплаченным процентам по ипотечному кредиту?

    • Егор Громов

      Ирина, то что банк требует оплату за справку об уплаченных процентах по ипотеке это давняя неприятная практика, но закону такие платные услуги не противоречат. Хотя ту же выписку по счету вы по идее и самостоятельно можете получить на электронную почту практически во всех банках через персональный онлайн-кабинет.

      Но с другой стороны, если есть время и силы, то можно побороться за свои права. Так к примеру вы вправе подать письменное заявление в банк и с требованием получения справки бесплатно, ссылаясь на статьи 8 и 10 Закона «О защите прав потребителей» — «исполнитель обязан своевременно предоставить потребителю необходимую и достоверную информацию об услугах» + на статью 395 Гражданского кодекса РФ (у банка в случае взимания платы наступает неосновательное обогащение).

  • Ирина

    Подскажите пожалуйста правомерны ли требования банка об оплате за выдачу мне выписки по банковскому счету и справки по уплаченным процентам по ипотечному кредиту?

    • Егор Громов

      Ирина, то что банк требует оплату за справку об уплаченных процентах по ипотеке это давняя неприятная практика, но закону такие платные услуги не противоречат. Хотя ту же выписку по счету вы по идее и самостоятельно можете получить на электронную почту практически во всех банках через персональный онлайн-кабинет.

      Но с другой стороны, если есть время и силы, то можно побороться за свои права. Так к примеру вы вправе подать письменное заявление в банк и с требованием получения справки бесплатно, ссылаясь на статьи 8 и 10 Закона «О защите прав потребителей» — «исполнитель обязан своевременно предоставить потребителю необходимую и достоверную информацию об услугах» + на статью 395 Гражданского кодекса РФ (у банка в случае взимания платы наступает неосновательное обогащение).

  • Анастасия

    Доброго времени суток! Скажите пожалуйста, счет, на который перечисляли деньги на оплату кредита, был арестован — теперь деньги переводим на ссудный счет. В этот раз в ноябре 2016 года перевели деньги на полгода вперед, соответственно должны были пополнить счет только в мае 2017 года на оплату следующего погашения, но банк пишет сообщения, что нужно пополнить счет для погашения уже в марте этого года. Как такое может быть? Получается, что сумма месячного платежа была в 1.5 раза больше, чем должна, раз все сняли за 4 мес, возможно ли это решить?

    • Иван Иваныч

      Вероятно, что вас начислялись какие-либо пени, либо со счета списывались деньги на погашение каких-либо штрафов. В любом случае вам необходимо обратиться в банк, узнать все подробности, затребовать выписку по счету и выяснить, почему такая ситуация сложилась.

  • https://www.facebook.com/app_scoped_user_id/1348392591913548/ Anna Kont

    Добрый день, если произошла уступка прав по ипотечному кредиту физ.лица, новый кредитор (банк) тоже открывает ссудный счёт 455 или ведёт учёт на другом счёте, не ссудном? Спасибо.

    • Елена Зорькина

      Стоит перечитать «Положение о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (утв. Банком России 27.02.2017 N 579-П) (Зарегистрировано в Минюсте России 20.03.2017 N 46021).

      А еще неплохой материал на эту тему есть в статье «Бухгалтерский учет операций переуступки права требования по долговому обязательству» в методическом журнале «Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке».

      http://www.reglament.net/bank/nalog/2010_3_article.htm