О чем речь? Возврат НДФЛ за лечение помогает гражданам получить обратно часть уплаченного налога. Когда расходы на медицину сильно обременяют семейный бюджет, такая возможность облегчает финансовую нагрузку, чтобы поддержать здоровье.
На что обратить внимание? Однако не все знакомы с этой процедурой. Механизм возврата НДФЛ прост. Главное, разобраться, кто может воспользоваться этой услугой, какие суммы доступны и какие документы необходимы для подачи заявления.
19.04.2023 Госдумой был принят закон о внесении изменений в Налоговый кодекс РФ. После этого в нашей стране увеличатся социальные (на свое обучение, лечение, приобретение лекарственных средств, физкультурно-оздоровительные услуги, пенсионное страхование, страхование жизни) и налоговые вычеты на обучение детей.
Внесенные изменения касаются также возмещения налогов на доходы физических лиц и начнут действовать с нового налогового периода. Поэтому возврат НДФЛ за лечение можно получить уже с 1.01.2024.
Расскажем подробнее, насколько увеличатся выплаты для разных категорий затрат.
Наибольший размер затрат для вычета увеличен с 50 тысяч до 110 тысяч рублей. Мать и отец имеют законное право на возврат налогов, которые поступили в бюджет при оплате обучения ребенка.
Правила получения вычета следующие:
Можно рассчитывать на возврат 13 % от совершенных трат. Однако наибольшая сумма расходов ограничена: раньше она составляла 50 тысяч рублей, сейчас – 110 тысяч. Таким образом, размер вычета будет не более 14 300 рублей.
Наибольшая сумма расходов для вычета увеличена со 120 тысяч до 150 тысяч рублей. На социальные налоговые вычеты можно рассчитывать, если вы оплачивали:
Осуществляется возврат 13 % от совершенных за 12 месяцев трат. Однако размер расходов должен укладываться в установленный законом лимит: до 120 тысяч рублей ранее и до 150 тысяч по новым условиям. Таким образом, социальный вычет составит не более 19,5 тысячи рублей.
Обратите внимание! Расходы в социальном вычете объединяются.
К примеру, вы обучались в вузе и потратили 50 тысяч, за 20 тысяч приобрели услуги персонального фитнес-тренера, и 100 тысяч рублей потребовалось на лечение. Возврат будет не по 13 % со всех трат по отдельности, а 13 % с суммы за 12 месяцев. В нашем примере это будет: 50 плюс 20 плюс 100, итого 170 тысяч рублей, что превышает допустимый размер трат. Это значит, что вернуть получится 13 % от 150 000 рублей, а именно 19,5 тысячи.
Подать на возврат НДФЛ за лечение можно, если вы покупали лекарственные средства либо восстанавливали здоровье в клинике. Налоговый вычет за лечение является социальным, его регулирует статья 219 Налогового кодекса РФ.
Возврат средств доступен для граждан, достигших 18 лет, которые работают официально либо открыли ИП и отчисляют НДФЛ. По закону можно получить деньги за себя, мужа (жену), ребенка либо подопечных. Возраст детей – не старше 18 лет (либо до 24 лет, если ребенок обучается на очном отделении в высшем или среднем образовательном учреждении).
Декларацию на возврат за НДФЛ за лечение следует оформить, если имели место расходы на различные медицинские процедуры и консультации:
Клиника, где человек получал медуслуги, должна иметь лицензию РФ на предоставление медицинской помощи.
Важно! Осуществить возврат НДФЛ за дорогостоящее лечение в другой стране не получится.
Получить денежную компенсацию можно как за курс лечения, так и за лекарственные средства, которые вы приобрели по рецепту. Однако в этом случае в качестве подтверждения потребуются аптечные чеки.
Если назначенные лекарства не были выписаны по рецепту, и у человека нет на руках бланка, к примеру, если он лежал в стационаре, подтвердить реальные затраты налогоплательщика на покупку медицинских препаратов можно с помощью выписки из медкарты и прочих документов, оформленных в клинике.
Читайте также: «Возврат за лечение зубов: требования, условия, документы»
Закон регламентирует все аспекты механизма возврата НДФЛ за лечение. Если говорить о сроках, то возврат можно оформить в течение 3 лет после оплаты процедур по восстановлению здоровья. К примеру, гражданин устанавливал зубные протезы в 2020 году. В течение трех лет он имеет право пойти в Федеральную налоговую службу. Однако по истечении этого срока, то есть в 2024 году оформить заявление на возврат НДФЛ за лечение уже будет невозможно.
По сравнению с прочими вычетами, в данном случае можно обращаться за возвратом несколько раз. Если вы оформляете ипотечный кредит, то на возврат средств можно рассчитывать однократно. Получать вычет за лечение ежегодно – законное право каждого жителя страны. Главное, чтобы в отчетный период были отчисления НДФЛ и затраты на медицинские услуги.
Чтобы сделать возврат НДФЛ за лечение в 2023 году для физических лиц, следует заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, собрав полный пакет необходимой документации:
Когда нужно оформить возврат НДФЛ за лечение супруги (или супруга), если были приобретены лекарственные препараты, потребуется оригинал рецепта, выданный доктором. На бланке должен быть штамп для ФНС. В некоторых случаях выдается электронный рецепт, он тоже служит подтверждением расходов.
При отсутствии рецептов можно предоставить данные из медкарты гражданина. Потребуется доказать, что вы произвели оплату, в качестве документа может выступать бумажный либо электронный чек.
При оплате по банковской карточке следует выгрузить данные из истории совершенных операций в мобильном приложении финансовой организации.
Заявление надо подавать непосредственно в налоговую службу. Также многие граждане получают социальный вычет до завершения календарного года, в котором были затраты на лечение и покупку медицинских препаратов, просто оформив заявление в компании, где они работают. Такой вариант возможен, если налоговая служба подтвердила права налогоплательщика на получение выплат.
Организации, которые внедрили автоматизированную упрощенную систему налогообложения, не имеют право предоставить вычет.
Камеральная налоговая проверка налоговой декларации формы 3-НДФЛ осуществляется на протяжении 90 дней с момента подачи документов. Однако ФНС может завершить проверку раньше указанного времени.
В ходе проверки в течение трех месяцев будет установлен факт уплаты налога, человек получит право на возврат НДФЛ за лечение в максимальной сумме. Деньги будут переведены на счет налогоплательщика в течение 30 дней с момента регистрации заявления.
Когда заявление о вычете человек предоставил вместе с налоговой декларацией формы 3-НДФЛ, денежные средства вернут по завершении камеральной налоговой проверки или после принятия решения о возврате налога.
Чтобы осуществить возврат НДФЛ за лечение в указанной сумме, следует пойти в медучреждение, услугами которого вы пользовались. Необходимо сделать запрос на получение справки, прописав данные налогоплательщика. В зависимости от требований медицинской организации это можно сделать в устной либо письменной форме. Когда документация будет готова, вас уведомят.
Получая справку, следует тщательно проверить информацию. Важно, чтобы суммы и коды услуг были прописаны правильно, от этого зависит то, какая сумма возврата НДФЛ за лечение вам будет предоставлена.
Воспользоваться такой справкой не получится. На этом сайте можно получить данные о предоставленном лечении, с указанием стоимости. Однако данная справка о затратах бюджета на лечение по полису обязательного медицинского страхования.
В отделении или на сайте ФНС можно оформить заявление, декларацию и подать все необходимые документы, чтобы получить возврат НДФЛ за лечение. Работники налоговой выполнят камеральную проверку, длительность которой составляет 90 дней. Предусмотренный законом срок зачисления денежных средств – 1 месяц. При правильном оформлении документации деньги появятся на вашем банковском счете в указанное время.
Опубликовано: 6 марта, 2024 11:03 дп
О чем речь? Списание долгов по кредитам физических лиц возможно двумя способами: через суд или…
О чем речь? Самозапрет на выдачу кредитов – добровольный отказ гражданина от получения займов. Такая…
Рентный доход не приносит быстрые результаты, но он может обеспечить вас финансовой подушкой безопасности и…
Что такое ОСАГО? Аббревиатура расшифровывается как обязательное страхование автогражданской ответственности. В случае ДТП полис работает…
Как открыть брокерский счет? Достаточно просто! Нужно выбрать брокера, определиться с инвестиционным тарифом, подготовить необходимые…
Что это? Межбанковские переводы – это передача денежных средств между физическими и юридическими лицами, счета…